Transcript
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL PERÚ - AREQUIPA
FACULTAD DE INGENIERÍA INDUSTRIAL Y MECÁNICA CARRERA PROFESIONAL DE INGENIERÍA DE MINAS PERFIL DEL PUESTO PUESTO PARA UN AUDITOR LÍDER Y UN AUDITOR ESPECIALISTA
“
”
Curso - Sección: AUDITORÍAS EN SEGURIDAD - 06180 Profesora: ING. GLORIA NATALIA ZVIETCOVICH CORNEJO Alumnos - Códigos: CONCHA CHAVEZ, Brian CONCHA CUADROS, Randal OSORIO TITO, Odalís TARIFA HUILLCA, Edwin VERA VALENCIA, Jeefry Ademir
1131769 1213730 1413917 1322913 1322892
Arequipa, 04 de octubre del 1
AUDITOR LIDER VS AUDITOR ESPECIALISTA 1.1.
PERFIL DEL AUDITOR:
Las características de un auditor constituyen el elemento principal dentro de un proceso de auditoría, ya que sobre el auditor recaen todas las responsabilidades de la auditoria, ya sea conceptualizarla, practicarla, y además lograra todos los resultados necesarios para proponer medidas para elevar el desempeño de la organización Es recomendable apreciar algunos de los siguientes niveles de formación, referente al perfil de un auditor:
Formación académica: Estudios a niveles
técnicos, cualquier grado en informática,
ingeniería en sistemas derecho…..
Formación Complementaria: Instrucción en la materia obtenida a lo largo de su vida profesional a través de conferencias, talleres, seminarios, foros o cursos
Formación Empírica: Conocimiento resultante de la implementación de auditorías en diferentes, con o sin contar con un grado académico.
HABILIDADES:
Las habilidades y destrezas que pueda tener un auditor, harán que consiga desenvolverse con naturalidad dentro de su trabajo y sepa enfrentar con mayor facilidad obstáculos que se encuentre a la hora de desarrollar su trabajo. Entre esas habilidades que deben tener se pueden nombrar las siguientes:
Actitud positiva
Saber escuchar
Mente analítica
Capacidad de negociación
Iniciativa
Facilidad de trabajaren equipo, etc….
COMPETENCIAS:
La ejecución del trabajo en un auditor, puede estar destinado como auditor interno o externo. El auditor interno se encuentra como parte de la organización en gestión, y en donde tendrá un papel importante ya que deberá ser capaz de responder a retos de acuerdo a la visión de la organización. En el caso de un auditor externo su participación es valiosa ya que tiene una apreciación objetiva de los hechos además de estar limitados en el tiempo de realización de la auditoria 2
COMPORTAMIENTO DEL AUDITOR:
Formación y Capacidad Profesional
Independencia, Integridad y Objetividad
Diligencia Profesional
Responsabilidad
Secreto Profesional PERFIL DEL PUESTO PARA UN AUDITOR LÍDER
FORMACIÓN PROFESIONAL:
•
Educación: Técnica, tecnológica, preferible Profesional en cualquier área de conocimiento.
•
Experiencia laboral: Mínimo 6 meses ya sea de planta o como contratista.
•
Experiencia en auditoría (número): Participación en una (1) auditorías internas o participación en una (1) auditoría como observador.
•
Formación: Como auditor interno en Sistema de Gestión bajo la ISO 19011:2012; Actualizaciones o entrenamiento en el tema de Auditoría Interna (pueden ser dictadas por personal externo o interno de la Universidad). La formación debe ser en la norma NTC IEC 17025 para laboratorios, para ambiental en la ISO 14001, y en Seguridad y Salud ocupacional en el Decreto 1072 de 2015, OHSAS o 45001 y para Calidad en la ISO 9001:2008/2015, NTCGP 1000:2009 cuando esté vigente.
•
Desempeño de auditorías: Resultado de la evaluación del perfil del auditor satisfactoria
HABILIDADES:
Ético: Imparcial, sincero, honesto y discreto;
Buen observador: Activamente consciente del entorno físico y las actividades;
Tenacidad: Persistente, orientado hacia el logro de los objetivos;
Seguro de sí mismo: Actúa y funciona de forma independiente a la vez que se relaciona eficazmente con otros.
3
ROL DEL AUDITOR LIDER:
Citar al equipo de auditores para realizar la Planeación de la auditoría.
Conseguir la documentación del proceso a auditar
Coordinar la ejecución de la lista de verificación con el equipo auditor
* Establecer comunicación con el equipo auditor
y con el líder de proceso auditado y
resolver cualquier duda.
Liderar la ejecución de la auditoría
Definir el estado de los hallazgos
Organizar los documentos de la auditoría
Orientar al auditor observador.
Elaborar el informe de la auditoría en compañía del equipo auditor
Socializar el informe de auditoría al líder del proceso en Sede y al Líder del proceso a Nivel Nacional.
Evaluar al auditor observador (Pre auditoría, auditoría y pos auditoría)
PERFIL DEL PUESTO PARA UN AUDITOR ESPECIALISTA PERFIL: Profesional Universitario con Titulo de Contador Auditor y/o Ingeniero Comercial.
Descripción del Cargo: Responsable de la creación e implementación de Manuales de Procedimiento y Normas Administrativas para las distintas unidades de la compañía y su cumplimiento, Evaluar el Sistema de Control Interno y Ejecutar el Programa Anual de Auditoria. Asimismo, asesorar respecto al cumplimiento de la normativa interna y externa vigente; y de las situaciones fuera de la norma que pudieran presentarse. FUNCIONES GENERALES
Implementar los controles que aseguren el cumplimiento normativo interno y externo.
Evaluar el Sistema de Prevención de Delitos.
Verificar el cumplimiento del Código Ética Corporativo.
Supervisar la aplicación de la normativa nacional vigente en los temas relacionados a
lavado de activos, cohecho y financiamiento del terrorismo.
Promover la adopción de mecanismos de autocontrol en las unidades operativas de la organización.
Elaboración, Mantención, Actualización y administración de la Normativa Interna y 4
Externa (Manual de Procedimientos).
Evaluar permanentemente el Sistema de Control Interno.
Elaborar Informes de Auditoria en base al programa de trabajo predefinido.
Ejecutar el Programa Anual de Auditoria, así como las acciones de seguimiento y control posteriores.
Seguimiento a las recomendaciones y observaciones emitidas producto de los Informes de Auditoría emitidos.
Resguardar los activos Físicos y Dinerarios de la Compañía, a través de la realización de inventarios periódicos (existencias y bodegas en general); arqueos a los Fondos Fijos asignados y su resguardo, y control sobre los activos fijos de la compañía.
Auditar los registros contables y financieros con el fin de emitir, proponer o modificar algún criterio contable.
Evaluar la fiabilidad e integridad de la información financiera y operativa, y los medios utilizados para divulgar dicha información.
Apoyo en procesos de Inventarios
CONOCIMIENTOS ESPECÍFICOS
Experiencia (5 años) en Auditoria Interna o Externa
Conocimiento (teórico y práctico) Ley 20.393 Responsabilidad Penal de Personas Jurídicas
Conocimientos COSO (I y ERM),
Conocimientos Normas IFRS
Elaboración de Manuales de Procedimientos Administrativos (Procedimientos, Políticas, Instructivos, etc.)
Manejo de herramientas computacionales (Office, Visio)
5
