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Comercial Don Pedro Saldos al 31 de Diciembre del 2016 Expresado en nuevos soles
DETALLE Banco Mi Banco Nacion de la Valores SeguroContratadoporAnticipado CuentasporCo!rarCo"erciales Mercader#as Mue!les Enseres $ E%uipos Di&ersos E%uipos de Co"puto 'nidad de Transporte Terrenos Depreciaci(n $ A"orti)aci(n Acu"ulada Tri!utos por *agar +acturas por *agar e"uneraciones por *agar Cuentas por *agar Di&ersas Deudas a Largo *la)o Capital Anticipo de clientes esultados Acu"ulados
DEBE 100,000 3,000 50,000 1,000 10,000 500,000 100,000 50,000 15,000 150,000 500,000
1,-00,000 Los se.ores auditores /an reci!ido la siguiente inor"acion de los EE++ por el a.o encontrandose algunas inconsistencias %ue de!en ser austadas2 1 eali)ado el cruce docu"entario del "es de dicie"!re, se /a deter"inado la dupli acturas co!rar por soles 3,-00 4incl 6g&7 eali)ada la reconciliacion de la cuenta !ancaria del S*8T 4Detracciones7 se /a po la o"ision del deposito de &arios clientes por s9 15,000 3 Se ad%uiri( un terreno por 500,000 pag:ndose un adicional por acondiciona"ient del terreno por S9 100,000 %ue ue en&iado al gasto ; E%uipos di&ersos ad%uiridos en Enero se /an destinado para e/i!icion por un &al de 10,000 desde el 01 de octu!re 5 'n &e/#culo a no"!re de la e"presa es usado desde el 01<ulio para =nes persona del socio El costo del &e/#culo es S935,000 $ la depreciaci(n del a.o ue de S9>,0 - Valores ? Acciones Minera @8LD S9 30,000 $ Co"pania S'DAME6CANA S90,00 Las acciones de S'DAME6CANA seran &endidas en Agosto del 01>
> El 01> se pagaran S9100,000 de las deudas a largo pla)o Se registro co"o co!ran)a de letras, el anticipo de clientes por 15,>0 La Carga Dierida esta co"puesta por Seguro ad%uirido en Dicie"!re el cual no /a sido aplicado a gastos 4&igencia 01 a.o7 10 Al anali)ar cuentas por pagar co"erciales se identi=co %ue contienen S950000 de e"uneraciones por pagar 11 Se o"itio registrar garantia de al%uiler por S9 0000 4Mi Banco7 Realizar los siguientes trabaos de regularizacionde !uditoria" 1 Ela!orar los papeles de tra!ao con los asientos de auste de Auditoria %ue corre < eali)ar el resu"en del "a$or de los ca"!ios eectuados 3< *reparar la /oa de tra!ao con los ca"!ios reali)ados $ ela!orar el nue&o EE++ ;< Ela!orar los EE++ de acuerdo a lo estipulado por la Superintendencia de Mercad 5 Ela!orar el respecti&o Dicta"en de acuerdo al *ronuncia"iento 0 $ la N6A >00
ABE
150,000 100,000 100,000 50,000 100,000 500,000 350,000 100,000 150,000 1,-00,000 01-
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C#$ERC%!& D#' PEDR# Saldos al 31 de Diciembre del 20 Expresado en nuevos soles (#)! DE *R! S!&D# !C*,!& DE+E (!+ER 100,000 3,000 50,000 1,000 10,000 500,000 100,000 50,000 15,000 150,000 500,000 150,000 100,000 100,000 50,000 100,000 500,000 350,000
DE*!&&E
Banco Mi Banco de Nacion la Valores SeguroContratadoporAnticipado CuentasporCo!rarCo"erciales Mercader#as Mue!les Enseres $ E%uipos Di&ersos E%uipos de Co"puto 'nidad de Transporte Terrenos Depreciaci(n$A"orti)aci(nAcu"ulada Tri!utos por pagar +acturas por pagar e"uneraciones por *agar Cuentas por *agar Di&ersas Deudas Largo a *la)o Capital Anticipos de clientes esultados Acu"ulados Cuentas por Co!rar Di&ersas
100,000 150,000
1-600-000
1-600-000
!),S*ES PR#P,ES*#S P#R E& !,D%*#R 1 Resultados !cumulados 0,000 3-00 *ributos Contr. / aport. !l Sist. Por pagar Cuentas por Cobrar Comerciales 3,-00 9 *ara regulari)ar la duplicidad de inor"acion
Eectivo Euiv" eect
15,000
Banco Nacion
Cuentas por Cobrar Comerciales 9 por reconciliacion de cuenta detracciones
15000
3 100,000
%nmueble $auinaria Euipo Terreno
100,000
Resultados !cumulados
9 *or ser parte del costo ; E%uipos di&ersos ad%uiridos en Enero se /an destinado para e/i!icion por un &alor de S desde el 01 de octu!re No se austo la depreciaci(n Depreciacion !mortizacion !cumulada 500 500 Resultados !cumulados 9 *or la re&ersion del eceso de depreciacion 5 'n &e/iculo a no"!re de la e"presa es usado desde el 01 de ulio para =nes personales El costo del &e/#culo es S935,000 $ la depreciaci(n del a.o ue de S9>,000 Depreciacion !mortizacion !cumulada 3,500 Resultados !cumulados 3,500 9 *or la re&ersion del eceso de depreciacion del &e/iculo por uso particular Los Valores 2 Acciones de Minera @8LD S9 30,000 $ de Co"pania S'DAME6CANA S90, Las acciones de S'DAME6CANA seran &endidas en Agosto del 01> Acciones @8LD 30,000 LA@8 *LA8 Acciones S'DAME6CANA 0,000 C8T8 *LA8 50,000 > El 01> se pagaran S9100,000 de las deudas a largo pla)o Deudas Corto a *la)o Deudas Largo a *la)o
100,000 ;00,000 500,000
Cuentas por Cobrar Comerciales
15,>0
Letras co!rar
!nticipos de Clientes 9 *or la reclasi=cacion del error
La Carga Dierida esta co"puesta por Seguro ad%uirido en Dicie"!re el cual no /a sido aplicado a gastos 4&igencia 01 a.o7 Resultados !cumulados 1,000 Seguros Contratados por !nticipado 9 *or la aplicaci(n al gasto del Seguro 10 Al anali)ar cuentas por pagar co"erciales se identi=co %ue contienen S950000 de e"uneraciones por pagar 500 acturas por Pagar Remuneraciones por Pagar 9 *or la reclasi=cacion a e"uneraciones por *agar
15,>0
1,000
500
11 Se o"itio registrar garantia de al%uiler por S9 0000 Cuentas por Cobrar Diversas $i +anco 9 *or la garantia de al%uiler
00 00
16
!)# !),S*ES DE+E (!+ER 00 15,000
15,>0
1,000 3,-00
100,000 ;,000 3,-00 500 500
1,000 00
160-140
S!&D#S !),S*!D#S DE,D#R !CREED#R ,00 1,000 50,000 11,000 >,>0 500,000 100,000 50,000 15,000 150,000 -00,000 1;-,000 -,;00 ,500 50,500 100,000 500,000 350,000
15,>0 10;,000
115,>0 33,000 00
160-140
1-651-240
1-651-240
10,000, 0 %uitar 3 "eses
del socio
00
COMERCIAL DON Estado de Situacion Fi Al 31 de Diciembre d
4Epresado en nue& 4notas 1, $ Activo Activo Corriente Efectivo y Equivalentes de Efectivo (Nota ! "nversiones Financieras (Nota #! $uentas %or $obrar $omerciales &tras $tas %or $obrar Diversas E'istencias astos $ontratados )or antici)ado TotaA l ctivo Corriente
11>,00 0,000 >,>0 00 500,000 11,000 746,270
Activo No Corriente &tras $tas )or $obrar *ar+o )la,o "nversiones %ermanentes (Nota #! "nmueble -aquinaria y Equi)o Neto (Nota 6!
30,000 >-,000
TotaA l ctivoNoCorriente
799,000
TotA ac l tivo
,!4!,270
Notas a los Estados Financieros
Nota 1.2 y 3 Nota 4" E#ectivo $ E%&ivalente' (e e#ectivo /anco de la nacion
1,000 ,00
Banco Mi Total Nota !" Inver'ione' *inanciera'
7,)00
Valores Negocia!les< S'DAME6CANA 6n&ersiones *er"anentes < Minera @8LD Total
Nota 6" In+&ele Ma%&inaria $ E%&i-o
Mue!les$enseres E%uipos di&ersos E%uiposdeCo"puto 'nidaddeTransporte Terrenos Menos2 Depreciacion Acu"ulada Total
0,000 30,000 !0,000
Neto 100,000 50,000 15,000 150,000 -00,000 41;-,0007 769,000
EDRO. nanciera l 2016
os soles7 7 Pa'ivo Pa'ivo Corriente $uentas )or %a+ar $omerciales &tras $uentas %or %a+ar (Nota ! %arte $orriente deuda a * %la,o (Nota ! TotaP l a'ivoCorriente
Deudas a *ar+o %la,o (Nota ! TotP aa l 'ivo
*atri"onio Neto Capital esultados Acumulados TotaP l atri+onioNeto
TotalPa'ivo$Patri+onioNeto
,500 3-,>>0 100,000 !62,270
;00,000 962,270
350,000 33,000 !),000
,!4!,270
0
Nota 7" Otra' C&enta' -or Pa/ar 4ributos )or %a+ar
e"uneraciones por *agar Cuentas por *agar Di&ersas AnticiposdeClientes Total
56.00 #0.#00 100.000
115,>0 3-,>>0
Nota )" De&(a' a Lar/o Plao $orto %la,o
100.000
Largo *la)o
00.000
Total
500,000
