Proyecto Cebolla Amarilla Dulce

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EVALUACION ECONOMICA- FINANCIERA PROYECTO CEBOLLA AMARILLA DULCE  El estudio técnico del proyecto nos proporciono la siguiente información: El tamaño del área por cultivar de cebolla amarilla dulce, ha sido determinado de acuerdo a la cuota que el empresario busca cubrir del total de exportaciones a Brasil y Estados Unidos. La cuota, determinada en el estudio de mercado, es de 0.02% en los dos primeros años, esto expresado en kilogramos de cebolla, implica una producción final de 162 000 kilogramos, distribuidos en mallas de 18 kilogramos cada una, lo que hace un total de 9 000 mallas por año y de 0.02534% para los tres años posteriores, la producción final sería de 204 750 kilogramos, así se exportaran 11 375 mallas de cebolla por año. La producción total de una hectárea es de 58 500 kg, pero existe un nivel de descarte del 30% compuesto por el producto cuyas características no corresponden a los estándares de calidad para su exportación (por deformación natural; tamaño insuficiente; producto malogrado, etc) quedando una diferencia de 40 950 kg. De producto final por hectárea. El tamaño del proyecto se determina en la siguiente tabla : AÑOS PRODUCTO FINAL REQUERIDO(KG) PRODUCCIÓN DE DESCARTE (KG) NIVEL DE PRODUCCIÓN (KG) HECTÁREAS A CULTIVAR 1 2 3 4 5 162000 16200 204750 204750 204750 69 429 69 429 87 750 87 750 87 750 231429 231429 292 500 292 500 292 500 3.96 3.96 5 5 5 La planta de selección con la que cuenta la empresa tiene una capacidad de procesamiento de 3 toneladas por hora El proceso de producción de cebolla amarilla dulce empieza con la compra de la semilla, que generalmente es importada directamente por el mismo productor, la compra toma aproximadamente 3 meses. Obtenida la semilla, empieza la preparación del terreno, es decir, remover la tierra para oxigenarla y ablandarla. En este terreno preparado, se procede con el rociado de la semilla para la primera siembra en aéreas de terreno más pequeñas (marquera). Durante el periodo de crecimiento de las plantas en la marquera ( 2meses) el cultivo deberá ser abonado, fumigado, regado y deshierbado en forma permanente. Lista la marquera, se procede al traslado y sembrado de esta al terreno definitivo, que a sido previamente preparado (removido y ablandado). Así como en el proceso anterior, el cultivo deberá ser, regado, abonado, fumigado y deshierbado en forma permanente. Luego de aproximadamente 4 meses, el producto esta lista para ser cosechado. La cebolla cosechada es dejada sobre el terreno para el secado, y luego de aproximadamente una semana, se le cortaran las hojas ya secas y se procederá a la curación de cuellos, esto consiste en la cicatrización del corte de las hojas, para evitar el ingreso de bacterias que podrían malograr el producto. A continuación, el producto es embolsado en costales provisionales y trasladado en trailers, desde el campo a la sala de selección y empaque, donde se hará la selección manual y a máquina del producto (según tamaño, forma, etc). El producto ya seleccionado, será etiquetado y empacado en mallas de 18 kilogramos de capacidad. Hecho esto, dichas mallas serán depositadas en un contenedor para ser transportadas al puerto de embarque. Dentro de este proceso, no existen sub productos, el único material que se obtiene de la cebolla, es la cascara y cebollas que no cumplen los requerimientos especificados, las cuales son desechadas. Las etapas de producción de la cebolla amarilla dulce, desde la siembra de la semilla, hasta la venta misma al productor final se observan en la siguiente figura: Inicio Importación de la semilla Reposo en terreno Preparación de la marquera Corte de hojas y curación de cuello Rociado de semilla Riego, abonamiento, fumigaciónes, deshierbos Traslado en costales a Sala de selección No Verificar si la marquera está lista Selección Si Preparación del terreno definitivo Verificar si el producto cumple condiciones Si No Desecho Traslado y sembrado de la marquera Empaquetado y Etiquetado Riego, abonamiento, fumigaciónes, deshierbos Entrega al container del transportista Cosecha Fin del proceso Fin del proceso El requerimiento de obras físicas por tamaño es: OBRAS FÍSICAS TIERRAS SALA SELECCIÓN EMPAQUE ALMACEN UNIDAD TAMAÑO TAMAÑO2 DE 1 CANTIDAD MEDIDA CANTIDAD m2 DE m2 COSTO UNITARIO $ VIDA AÑOS 39600 400 50000 450 0.8 133.3 30 300 350 128.57 30 ÚTIL Y m2 El requerimiento de equipos necesarios para ambos tamaños de producción con sus valores de compra que incluyen, la compra propiamente dicha, los fletes y costos de instalación son: ITEM CANTIDAD UNIDADES CARACTERISTICAS VIDA UTIL COSTO AÑOS UNITARIO $ TRACTOR TRÁILER SELECCIONADORA TRASPALETAS PARIHUELAS IMPLEMENTOS DE TRACTOR LAMPAS DESHIERBADORES CUCHILLOS DE OZ BOMBAS FUMIGADORAS 2 2 1 2 50 4 75 hp. 2 toneladas 30 m. * 3 m. Uñas 1 m. * 1 m. 1.3 m. * 1.3 m. 3 m. * 1 m. 10 5 5 5 3 5 12000 7000 36000 300 5 2700 20 20 30 4 15 litros 2 1 1 2 10 1 3 300 Se ha conseguido que después del término de vida útil de los equipos, si es que sucede durante el periodo de evaluación del proyecto, estos serian reemplazados por otros nuevos. Y SE CONSIDERA UN COSTO DE MANTENIMIENTO DE 500 DOLARES ANUALES. El requerimiento de insumos necesarios para ambos tamaños de producción es: MATERIALES UNIDAD MEDIDA SEMILLA Lata Bolsa UREA FOSFATO DE Bolsa AMÓNICO Bolsa SUPER FOSFATO TRIPLE DE TAMAÑO 1 TAMAÑO 2 COSTO UNITARIO $ 12 36 26 15 46 33 100 8 15.05 21 27 14.5 CLORURO DE POTASIO PESTICIDAS DEL CULTIVO ABONO MALLAS ETIQUETAS DE MALLAS SACOS DE YUTE CAJAS Bolsa 26 33 10.75 Litro 618.7 781.19 4.59 Tonelada Unidad Unidad 80 10 111 10 111 100 12 777 12 777 14.3 0.16 0.04 Unidad 5 540 7 000 0.4 Unidad 8 470 10 714 1.30 El requerimiento de mano de obra temporal (el cual es necesario para realizar labores específicas en el proceso productivo) para ambos tamaños de producción se muestra en la siguiente tabla, el valor del jornal $1.31 no incluyen ningún tipo de beneficio social: CARGO PROCESO Nº DE Nº DE JORNALES JORNALES TAMAÑO 1 TAMAÑO 2 CUADRILLA CUADRILLA Marquera Preparación del terreno Sembrado Abonado Fumigado Deshierbado cosecha Traslados Empacado Cargado 77 13 97 16 131 14 61 28 455 13 125 20 165 18 77 35 575 17 158 25 CUADRILLA CUADRILLA CUADRILLA CUADRILLA CUADRILLA CUADRILLA CUADRILLA CUADRILLA El requerimiento de mano de obra permanente (al cual se le requiere desde el inicio del proyecto), los costos incluyen las cargas de personal correspondientes a gratificaciones, vacaciones, impuestos y seguros. CARGO TRABAJADORES COSTO UNITARIO (mensual) SECRETARIA CAPATAZ VIGILANTE TRACTORISTA ADMINISTRADOR 1 1 1 1 1 133.33 266.67 133.33 166.67 1000 $ El requerimiento de costos indirectos de fabricación por tamaño es: SUMINISTRO UNIDAD MEDIDA DE CANTIDAD Tamaño 1 AGUA ELECTRICIDAD COMBUSTIBLE Horas Kilowats Galones 102 11.47 120 CANTIDAD Tamaño 2 COSTO UNITARIO $ 128 14.5 151 1.72 8.28 1.92 La localización del proyecto debido a la creciente demanda de la cebolla amarilla dulce en el ámbito mundial y tomando en cuenta las características climatológicas, de tierra, y agua necesarias para el desarrollo de este cultivo, se han evaluado diversas localizaciones posibles. Dentro de las alternativas evaluadas se ha seleccionado un fundo ubicado en el distrito de santa Rita de Sihuas en el departamento de Arequipa, la zona seleccionada además de contar con las características deseadas, cuenta con una serie de servicios, como son el abastecimiento de agua, proporcionada por la irrigación de Majes; servicio de energía eléctrica, vías de acceso que facilitan el transporte de insumos y/o productos. Las ventas a Brasil son: 1 Nº DE MALLAS 4770 VENDIDAS PRECIO POR 17.94 MALLA 2 3 4 5 4770 6029 6029 6029 17.94 15.87 15.87 15.87 2 3 4 5 4230 5346 5346 5346 22.43 19.83 19.83 19.83 Las ventas a Estados Unidos son: 1 Nº DE MALLAS 4230 VENDIDAS PRECIO POR 22.43 MALLA Hay otro ingreso obtenido por el Drawback que es el 5% del total de las ventas. De acuerdo al método de periodo de desfase y tomando en cuenta que el periodo entre el inicio del proyecto y la recepción de efectivo por las ventas realizadas es de 168 días, el capital de trabajo debe cubrir ese periodo. Las operaciones concernientes a la exportación del producto, son realizadas por el bróker contratado. El 47 % de la producción se exportaría a Estados unidos y el 53 % a Brasil. (esto lo decide la gerencia en la parte de evaluación de mercado) Los costos de comercialización para Estados Unidos es: ITEM 1 VOLUMEN DE 4 VENTAS (CONTENEDORES) COSTO POR 4534 CONTENEDOR $ 2 3 4 5 4 5 5 5 4534 4534 4534 4534 2 5 3 6 4 6 5 6 3376.5 3376.5 3376.5 3376.5 Los costos de comercialización para Brasil son: 1 ITEM 5 VOLUMEN DE VENTAS (CONTENEDORES) 3376.5 COSTO POR CONTENEDOR $ Cada contenedor tiene capacidad de aproximadamente 20 000 toneladas Por la cantidad a desembolsar en la inversión, se ha decidido por cubrir 50 000 dólares de la suma total, mediante fuentes externas de financiamiento como son los bancos comerciales. A continuación se presenta la información del banco de crédito que ha sido elegido para obtener el préstamo: Tasa efectiva anual del 20% capitalizable trimestralmente y pagadero en 5 años. Se recomienda usar el método de línea recta para la depreciación de los activos. El impuesto a la renta es del 30%. No se repartirán dividendos entre los accionistas durante el ciclo de vida del proyecto. La tasa de descuento para calcular el valor actual neto de los flujos ha sido determinado bajo el método de costo promedio ponderado de capital (CPPC o WACC) el cual se estima es de 20% para el flujo de caja económico y el 25% para el flujo de caja financiero. La razón deuda/(deuda + capital) es de 0.133%. Esto ha sido determinado teniendo como fuente el último balance general de la empresa para la cual se realiza el proyecto (Año 0). El riesgo que quiera asumir el inversionista para el presente proyecto es de 5%. Este ha sido determinado por su persona bajo la experiencia en este campo. La inversión en intangibles se muestra en la siguiente tabla. RUBRO GASTOS DE ORGANIZACIÓN ADMINISTRACIÓN MARCA ESTUDIO DEL PROYECTO Puesta en marcha CANTIDAD($) Y 300 300 1000 1119.403 Elaborar el perfil del proyecto de inversión de cebolla amarilla dulce para 5 años.