Proyecto Final De Cocteles Artesanales

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PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE IBARRA ESCUELA EN GESTIÓN DE EMPRESAS TURÍSTICAS – HOTELERAS Y GASTRONÓMICAS “FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS I” BAR COCTAILS COCTELES ARTESANALES A BASE DE FRUTAS, HIERBAS AROMATICAS  Y ESPECIAS PROYECTO FINAL Autores: Alexandra Chiles M. Fernanda Hernández Fernanda Rosero Sonia Yaselga Silvana Minda Asesora: Ing. Luz Miranda Ibarra, 10 de Julio de 2013 1 ÍNDICE DE CONTENIDOS 1. Intr Introd oduc ucci ción ón 2. Ante Antece cede dent ntes es 3. Just Justif ific icac ació ión n 4. Plani Planific ficac ación ión estra estratég tégica ica 4.1. Misión. 4.2. Visión. 4.4. Valores 4.5. Objetivos. 5. Estu Estudi dio o de de mer merca cado do 5.1. Antecedentes. 5.2. Objetivos. 5.3. Variables. 5.4. Análisis de la oferta 5.5. Nuestra oferta. 5.6. Análisis de la demanda 5.7. Tamaño de mercado 5.8. Nuestra demanda potencial 5.9. Demanda actual 5.10. Evaluación de datos de la información 5.11. Tendencia de mercado 5.12. Investigación de mercado 5.13. Tamaño de la muestra 5.14. Diseño de la encuesta 5.15. Análisis de la encuesta 5.16. Diseño de la carta 5.17. Canales de Distribución 5.18. Estrategias de plaza 5.19. Marketing y Promoción 6. Estu Estudi dio o Técn Técnic ico o 6.1. 6.2. 6.3. 6.4. 6.5. Localización de Nuestro Proyecto. Programa Arquitectónico. Capacidad Instalada Dimensionamiento Diseño de las instalaciones. 7. Estud Estudio io Orga Organiz nizati ativo vo y Legal Legal 7.1. Organización estructural y funcional 7.2. Descripción del equipo de trabajo 7.3. Análisis de oportunidades y problemas (FODA) 7.4 Aspectos legales y Jurídicos 7.5. Permisos y licencias 2 8. Evaluac Evaluación ión Económi Económica ca y Finan Financier ciera. a. 7.1. Datos de entrada. 7.2. Inversión Fija. 7.3. Costo de Materia Prima. 7.4. Sueldos. 7.5. Gastos Generales. 7.6. Costos de Producción. 7.7. Ventas. 7.8. Flujo de caja inversión. 7.9. Flujo de caja operación. 7.10. Flujo de Caja Proyecto 7.11. Flujo de caja financiamiento 7.12. Flujo de caja inversionista 7.13. Punto de Equilibrio. 9. Conclu Conclusio siones nes y Recom Recomen endac dacion iones. es. 10. Anexos. Anexos. 11. Bibliogra Bibliografía. fía. 3 INTRODUCCIÓN 4 BAR COCTAILS COCTELES ARTESANALES A BASE DE FRUTAS, HIERBAS AROMATICAS AROMATICAS Y ESPECIAS El presente proyecto se presenta para la Provincia de Imbabura, ciudad de Ibarra, se realizara realizara un Bar de especialida especialidad d cocteles, cocteles, con productos productos natura naturales les como como las frutas, frutas, además además de utili utilizar zar hierba hierbass aro aromát mátic icas as y especias, un coctel innovador y que mediante la promoción y difusión se pueda mantenerse en el mercado competitivo. Hoy la coctelera se ha convertido en un accesorio imprescindible para cualquier bar de moda. Un co coct ctel el es una una prep prepara araci ción ón a base base de una una me mezc zcla la en dife difere rent ntes es proporcione proporcioness de diferente diferentess bebidas, bebidas, que contiene contiene generalme generalmente nte unos o más tipos de bebidas alcohólicas así otros ingredientes, generalmente uno o más licores, frutas, salsas, miel, leche o crema, especias, etc.  También son ingredientes comunes de los cocteles las bebidas carbónicas o refrescos, la soda y el agua tónica o mineral. Además debemos resaltar la idea de que “LOS COCTELES NO SON SINÓNIMO DE ALCOHOL” , sino que con distintos refrescos podemos “combinar “combinar miles miles de sabores” sabores” y obtener, de igual forma, sorprendent sorprendentes es combinaciones. Existen diferentes formas de servir las bebidas dependiendo de sus ingredientes para así resaltar sus sabores y aromas 5 ANTECEDENTES 6 La coctelería artesanal alternativa, se basa en fundamentos novedosos y crea creati tivo voss de la util utiliz izac ació ión n de prod produc ucto toss natura naturale less insp inspir irado adoss en el conocimiento y buen gusto del barman. Es así como se han creado diversos tipos de bebidas combinadas con frutas, plantas aromáticas, especies, productos lácteos, aguas minerales y demás. Hay que tener en cuenta que un buen coctel debe ser una bebida equilibrada, armoniosa y de calidad, logrando producir en la persona que lo bebe sensaciones placenteras en su paladar aparte del goce en la vista, pues el coctel debe caracterizarse, también, por su presentación agradable, alegre y sugestiva. La industria de alimentos y de bebidas en el Ecuador posee un gran potencial, teniendo mucho que explotar en la elaboración de nuevos produc productos tos para para atende atenderr difere diferente ntess segme segmento ntoss de mercad mercados, os, ya que permanentemente, aumenta el número de consumidores que buscan diferentes opciones amigables. Además, nuestro país cuenta con una gran diversidad cultural y natural, lo que nos permite abrirnos paso en los nuevos mercados. Así al ampliar las opciones en el campo de la coctelería, se aumentan los beneficios para para el co cons nsum umid idor or,, pue pues es alre alrede dedo dorr de una una bebi bebida da dond donde e se desar desarro roll llan an la ma mayo yorí ría a de ac acti tivi vida dade dess so soci cial ales es,, co come merc rcia iale less y de esparcimiento. 7  JUSTIFICACIÓN 8 El presente proyecto constituye un medio importante para socializar el proc proces eso, o, los los resu result ltad ados os co con n la ejec ejecuc ució ión n del del proy proyec ecto to de nuev nuevas as creaciones en el mundo de la cocteleria, se está ejecutando el período comprendido entre Marzo del año 2013 a Julio del 2014. El proyecto se plantea para la ciudad de Ibarra, en forma general el proy proyec ecto to se bas asa, a, en las las opor oportu tuni nida dade dess de gran gran dem demanda anda del del cons co nsum umiidor. dor. La gran gran vari ariedad edad de coc octteles eles art artes esan anal ale es ofre ofrece ce la posibi posibilid lidad ad de combin combinar ar miles miles de sabores sabores para encont encontrar rar la me mezcl zcla a perfecta para cada persona y para cada momento. Sus proporciones, combinaciones y su presentación persiguen asía la perfecta armonía entre gustos, olores, sabores y texturas. Se considera que el mercado teng tenga a evol evoluc ució ión n es estta tend tenden enci cia a de co coct ctel eles es,, co cons nsid ider erab able leme ment nte e haciendo que “la cultura de éstos se haya convertido en un auténtico arte”. Para Pa ra el me medi dian ante te proy proyec ecto to se anal analiz izó ó proc proces esos os de se sensi nsibi bili liza zaci ción ón,, investigación, aprendizaje y capacitación práctica en manejo de nuevas preparaciones, para la nueva oferta de cocteles artesanales. 9 PLANIFICACIÓN ESTRATEGICA 10 MISIÓN Producir y vender bebidas que superen las expectativas de calidad de nues nuestr tros os clie client ntes es,, brin brinda darr exce excele lent nte e se serv rvic icio io y un prec precio io just justo o que que aseg as egur ure e la viabi iabillidad dad a largo argo plaz plazo, o, un rend rendiimient iento o ade adecuad cuado, o, estabilidad estabilidad económi económica ca a los empleados, empleados, aumentando aumentando el crecim crecimient iento o económico de la ciudad. VISIÓN Ser reconoc reconocido idoss como como la marca líder líder en la ciudad de Ibarra Ibarra capaz capaz de suministrar constantemente variedad de cocteles con excelente sabor y por por se serr los los únic únicos os co coct ctel eles es a base base de frut frutas as trop tropic ical ales es,, hier hierba bass aromáticas y especias disponibles para cualquier momento. VALORES  Honestidad: En el cumplimiento integral de las funciones de la empre em presa sa con sus client clientes, es, colabo colaborad radore ores, s, autori autoridad dades, es, me medio dio ambiente y comunidad en general.  Permanencia: Crear entre la empresa y sus colaboradores una rela relaci ción ón dura durade dera ra,, me medi dian antte la co cons nsta tant nte e ca cap pac acit itac ació ión n y programas de desarrollo humano.  Innovaci Innovación: ón: Búsq Búsque ueda da perm perman anen ente te de me mejo jore ress prod produc ucto toss y servicios para los clientes, así como mejores oportunidades de crecimiento para la empresa.  Servicio: Supera Superarr las expect expectati ativas vas de los client clientes, es, en calida calidad, d, punt puntual ualid idad ad y aten atenci ción ón pers person onal aliz izada ada,, anti antici cipán pándo dono noss a sus sus necesidades y creando en ellos un clima de confianza y amistad duradera. 11   Trabajo  Trab ajo en equipo equi po:: Apoyamos la labor en conjunto, desarrollando nuestras tareas confiando en la labor de los demás miembros del grupo. OBJETIVO GENERAL Defi Defini nirr las las base basess de la es estr truc uctu tura ra orga organi niza zaci cion onal al tanto tanto lega legall co como mo funcional que deberá tener la empresa. OBJETIVOS ESPECÍFICOS • • Definir la estructura legal de la empresa. Defi Defini nirr clar claram amen ente te los los requ requis isit itos os exig exigid idos os para para la pues puesta ta en marcha de la empresa (permisos y registros legales). • Determinar y elaborar el organigrama de la empresa • Definir el perfil de los puestos de trabajo • Definir la visión y misión de la empresa • Defi Defini nirr los los co cost stos os de suel sueldo dos, s, sa sala lari rios os y ca carg rga a so soci cial al de la propuesta organizacional. 12 ESTUDIO DE MERCADO 13 ESTADO ACTUAL DE LA EMPRESA “Bar Coctails” proyecto realizado por 5 personas DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA BAR “COCTAILS ” Es un bar constituido por 5 socios, dedicada a elaborar artesanalmente cocteles para ofertar en la ciudad de Ibarra, destinada a colaborar con una nueva nueva tenden tendencia cia e innova innovació ción n coctel cocteles es artesa artesanal nales. es. Nuestr Nuestro o bar está conformado por un grupo de jóvenes emprendedores que se han encontrado con la propuesta de este producto de gran importancia y mayor relevancia en el mundo de las bebidas y específicamente en la cocteleria. DIAGNÓSTICO DE MERCADO ANTECEDENTES Consideramos que en la ciudad de Ibarra existe un gran potencial para nuestro producto, ya que los cocteles artesanales a base de frutas, especias y hierbas aromáticas deben estar presentes en mayor o menor medida en la vida de las personas, esperamos que poco a poco se habi habitú túen en,, ya que que el me merc rcad ado o al que que nos nos diri dirigi gimo moss es a la nuev nueva a tendencia y, a generaciones presentes y futuras. Nos gustaría poder posicionarlo intensamente en la mente de nuestros cons co nsum umid idor ores es en el larg largo o plaz plazo o y poco poco a poco poco expan expandi dirn rnos os a nive nivell nacional, conforme vayam ayamo os creciendo en el mercado y a la participación que obtengamos. OBJETIVOS 14 Con la intención de encaminar nuestra investigación de campo y logr lograr ar reco recopi pila larr el má máxi ximo mo de dato datoss refe refere renc ncia iale less a trav través és de encuestas y entrevistas, nos permitimos plantearnos los siguientes objetivos: • • • • • • Elab Elabor orar ar el cues cuesti tion onar ario io de la encu encues esta ta y de la entr entrev evis ista ta;; orientada a la oferta y la demanda. Realizar el diagnostico general de los bares de la ciudad de Ibarra. Evaluar la situación actual en que se encuentran los bares. Desarrollar la planificación de estrategias de mercadeo, para el mejoramiento mejoramiento de los procesos. Impl Implem emen enta tarr es estr trat ateg egia iass de me merc rcad adeo eo y redi redise seño ño en las las estrategias de venta y publicidad del bar . Direccionar el tema de investigación hacia un mercado definido. VARIABLES Dentro Dentro de toda toda invest investiga igació ción n de campo, campo, necesi necesitam tamos os establ establece ecerr un límite límite puntua puntuall que nos permi permita ta manten mantenern ernos os enfoca enfocados dos en nuestr nuestros os objetivos; de los cuales se determinara una serie de variables o datos generales cuyo fin es darnos a conocer y analizar su comportamiento. a) Variab Variable le # 1 = Dem Demand anda. a. b) Variab Variable le # 2 = Ofer Oferta. ta. c) Variab Variable le # 3 = Compet Competenc encia. ia. INDICADORES Una Una vez vez es esta tabl blec ecid idas as las las vari variab able less nece necesi sitam tamos os ir anal analiz izan ando do para para obtener una serie de sub aspectos o indicadores que nos ayudaran a optimizar la información que queremos obtener. Variable # 1 = Demanda. Indicadores = 15 • • • • Gustos y preferencias. Frecuencia de uso y acceso al producto. Interés por el producto  Tipos de productos. Variable # 2 = Oferta. Indicadores = • • •  Tipo de cocteles.  Tipos de presentaciones. Potenciamiento gastronómico. Variable # 3 = Competencia. Indicadores = • • • • • • Productos ofertados. Medios de Información. Número de clientes o aficionados. Precios. Descuentos y Promociones. Publicidad. ANÁLISIS DE LA OFERTA Se considera como el conjunto de servicios efectivamente puestos sobre el merca ercado do,, incl incluy uyen endo do a las las em empr pres esas as,, inst instal alac acio ione nes, s, y equi equipo po nece necesar sario io para para prod produc ucir irlo lo.. Se es espe pera ra obte obtene nerr el diagn diagnós ósti tico co de la situación actual, elementos relevantes según el tipo de proyecto. NUESTRA OFERTA El presente proyecto ha sido realizado con el objetivo de buscar la forma de satisfacer y precisar la idea general de los cocteles tradicionales a consumir un coctel artesanal, y de analizar factores implicados en la elaboración y comercialización de una bebida funcional y natural a base de me mezc zcla lass de frut frutas as trop tropic ical ales es y hier hierbas bas aro aromá máti tica cas, s, entr entre e otro otross 16 componentes (Jarabe, leche crema, crema, limonadas, agua mineral, mineral, etc.) en la ciudad de Ibarra. ANALISIS DE LA DEMANDA El cliente constituye el agente motivador y movilizador del mercado a trav través és del del gast gasto, o, dond donde e infl influy uyen en dos dos as aspe pect ctos os:: el uno uno de ca carác rácte terr emocional y el otro de carácter racional como también aspectos de mercado como oferta, demanda, precios, los gustos y preferencias del mismo y la existencia de productos o servicios que se ofrecen. Por otra parte nuestro producto y servicio va dirigido a personas que deseen probar nuevos sabores, nuevas alternativas de degustación y sobre todo que estén dispuestos a experimentar nuevas fusiones de cocteles a base de frutas naturales y especias, influyendo sus gustos y preferencias del consumidor. TAMAÑO DEL MERCADO Nuestr Nuestra a em empre presa sa requie requiere re vender vender difere diferente ntess sabore saboress de coctel cocteles es la cant ca ntid idad ad nece necesar saria ia para para logr lograr ar recu recupe perar rar nues nuestr tra a inve invers rsió ión n en un determinado plazo. NUESTRA DEMANDA POTENCIAL 132.977 * 0.0364= 4840 4840 * 5años = 24200 DEMANDA ACTUAL Mediante el estudio realizado se ha determinado que la demanda actual de los cocteles de frutas, está dado por el número de personas que se encuentran interesadas en consumir dicho producto y que no lo han probado. El 72% de las personas por encuestar desearían tener el producto, pues sería interesante interesante probarlo, probarlo, considerand considerando o que es una buena idea para el aprovechamiento de la fruta e industrializarla, el 17% desearían probarla pues ya conocen su sabor y les parece delicado y delicioso, agradable al paladar, 4% la probaría dependiendo de su calidad e ingredientes y el 17 4% no probaría al pensar que es un desperdicio el utilizar esta fruta para elaborar cocteles, al considerarlo muy crítico. EVALUACIÓN DE DATOS, CONFIABILIDAD DE LA INFORMACIÓN. Los datos sobre la población de la Ciudad de Ibarra tanto de hombres como las mujeres son confiables, ya que se la obtuvo del INEC, Instituto Nacional encargado oficialmente de ofrecer toda la información sobre estadísticas y censos del país. Los datos sobre las personas tanto hombres y mujeres que consumen licor y a la vez cocteles desde 18 años en adelante son datos obtenidos del INEC. TENDENCIAS DE MERCADO La investigación de mercado se realizará en proceso de varias semanas, dura durant nte e las las cual cuale es se apl aplicar icaran an las enc encuest uestas as y se real realiizará zará el procesamiento de datos. Se escogieron zonas estratégicas para aplicar las encuestas, para que garantice una influencia de diferentes sectores INVESTIGACIÓN DE MERCADO En cuan cuanto to a la inve invest stig igac ació ión n de me merc rcad ados os,, hemo hemoss real realiz izad ado o una una encuesta sig significati ativa para ara conocer gustos, preferencias y requerimientos del consumidor. Pasando así a la elaboración de la encuesta que contenga los datos o características que deseamos investigar y que servirán de beneficio para la estructura del servicio que se desea plantear. TAMAÑO DE LA MUESTRA Con Co n es esto to trat tratar arem emos os de dete determ rmin inar ar cuán cuánta tass pers person onas as debe deben n se serr encuestadas para que la información obtenida sea representativa de la población objetiva. 18  Se escogió para esta investigación trabajar con un nivel de confianza del 95% y se estableció un margen de error de 7%.  Se consultó la tabla normal, y el valor Z que se relaciona al 95% de nivel de confianza es de 1,96  La probabilidad de éxito será del 50%, lo que se entiende como el porc porcen enta taje je de clie client ntes es pote potenc ncia iale less que que co cons nsum umir iría ían n los los cocteles, el otro 50% estará dado por aquellas personas que decidan optar por comprarle a la competencia pero con los cocteles comunes. La fórmula expuesta a continuación para el cálculo del tamaño de la muestra:   p * q  2  e  n = ( Z 2 B , NC  ) *  Dónde: p= Probabilidad de éxito de la característica deseada q= Probabilidad de fracaso de la característica deseada e= Nivel aceptable de tolerancia de error en puntos de % z= Valor z estandarizado asociado al nivel de confianza n= Tamaño de la muestra para la investigación descriptiva descriptiva Nivel de confianza= 95% El número de encuestas a realizar es: 19 p: 0.5 ; q: (1- p): (1- 0.5) = 0.5 ; e: 0.06 ; z: 1.96 ; n: 266.78 n = 300 encuestas a realizar. Encontramos entonces que el tamaño muestra adecuado para efectuar la investigación descriptiva el cual es de 300 personas a encuestar. El resultado de la fórmula aplicada fue 266.78 encuestas, sin embargo, reali rea lizar zaremo emoss 300 300 encues encuestas tas tomando tomando en consid considera eració ción n que alguna algunass personas no hayan contestado las preguntas con la debida seriedad y sinceridad que la investigación amerita. Pasando así a la elaboración de la encuesta que contenga los datos o características que deseamos investigar y que servirán de beneficio para la estructura del servicio que se desea plantear. DISEÑO DE LA ENCUESTA PONTIFICIA UNVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE IBARRA ESCUELA DE GESTIÓN EN EMPRESAS TURÍSTICAS Y HOTELERAS CARRERA GASTRONOMÍA Le solici solicitam tamos os contes contestar tar todas todas las pregun pregunta tas s de la siguie siguiente nte encuesta que servirá para mejorar nuestro servicio y producto. Muchas gracias 1. ¿Qué edad tienes? 18-19 20-22 23-25 20 Mas (Por especifique) favor 2. Cuando sales en la noche a un bar o discoteca... ¿cuántas bebidas alcohólicas tomas? 7 + 56 34 12 0 3. ¿Qué ¿Qué día día es tu pref prefer erid ido o para para salir?  Jueves Viernes Sábado Otro (Por especifique) favor 21 4. En un bar bar... ... ¿Tra Tragos gos a base ase de qué pedirías? Cerveza Whisky Pisco Ron Vodka  Tequila Una Mezcla de varios Otro (Por favor especifique) 5. ¿Tom ¿Tomar aría ías s coct coctel eles es a base base de los los lico licore res s menc mencio iona nado dos, s, combinados con frutas y especias? Sí  No Me gustaría probar Otro (Por favor especifique) 22 6.¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto? Co cteles cítri ricos entre $2.90 y $3.50 $3.50 entre $3.50 y 4.10 Cocteles dulces entre $3.00 y $3.50 $3.50 entre $3.50 y 4.50 A ba bas e de Frozzen entre $3.00 y $3.50 $3.50 entre $3.50 y 4.50 Coctelescre rem osos entre $3.00 y $4.00 $4.00 entre $4.00 y 5.00 7. ¿Par ¿Para a cuán cuánta tass pers person onas as te gust gustar aría ía que que fuer fueran an las las mesas? 4 personas o menos 5-8 más de 8 preferiría sentarme en una barra ANÁLISIS DE LA ENCUESTA 1. ¿QUE EDAD TIENES? 23 Análisis: Los resultados para conocer la edad promedio en la que los encuestados se encuentran, fueron los siguientes. Con el 43% entre las edades de 18-19, seguido por el 33% entre las edades de 20-22 años. 2. ¿CUANDO SALES A UN BAR O DISCOTECA, DISCOTECA, CUANTAS BEBIDAS BEBIDAS ALCOHOLICAS TOMAS? Análisis: El porcentaje da a conocer que el 90% entre 3 a 4 bebidas alcohólicas toman en una discoteca o un bar, seguidos por el 60% que es de 7 bebidas que consumen en un bar o discoteca. 24 3 ¿QUE DIA ES TU PREFERIDO PARA SALIR? . Análisis: En la siguiente pregunta de la encuesta, se puede dar a conocer que hay mayo ayor concentrac aciión de porcentaje en los días viernes con el 40% de las personas que eligen el día para salir. 4. ¿EN UN BAR, TRAGOS A BASE DE QUE PEDIRÍAS? Análisis: Los porcentajes dan a conocer que el 24% de las bebidas más 25 consumidas consumidas en los encuestad encuestados os se inclinan inclinan más por preferir preferir bebidas bebidas como la cerveza o cocteles a base de cerveza que se ofertaría en nuestro proyecto. 5. ¿TOMARÍAS COCTELES A BASE DE LOS LICORES MENCIONADOS, COMBINADOS CON FRUTAS Y ESPECIAS? Análisis: Se observa mayor concentración con el porcentaje del 70 % que afirma que si tomarían cocteles a base de licores mencionados combinados con frutas, especias y hierbas aromáticas. 6. Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto? Análisis: Las encuestas arrojan resultados como el 33% que se observa que estarían dispuestos 26 a paga el valor de $2.90 a 3.50 en los cocteles artesanales que se ofertarían en nuestro bar. 7. ¿Para cuantas personas te gustaría que fueran las mesas? mo el 33 aga el r. Análisis: En la encuesta realizada se conoció que los consumidores de nuestro bar preferirían para sentirse cómodos con mesas de 4 personas, lo cual podemos conocer y tener una idea clara de lo que iría como complemento en nuestro bar. ANÁLISIS GENERAL Con la encuesta realizada se puede concluir que el proyecto tendría una gran aceptación en el mercado, pues en muchos de los casos, las personas si desean probar nuestra bebida que son cocteles artesanales con co n frut frutas, as, es espe peci cias as y hier hierba bass arom aromát átic icas as;; tamb tambié ién n vimo vimoss que que los los sabores a demandar por nuestros clientes potenciales serían los cocteles cítricos y dulces. También se obtuvo información en cuanto al precio que estaría dispuesto a pagar por este producto, que sería alrededor de $ 2,90 a $ 3.50 dólares. Podemos concluir que el proyecto es realizable y aceptable en la ciudad de Ibarra. 27 DISEÑO DE CARTA DE BAR COCTAILS COCTEL – ESPECIALIDAD DE LA CASA TROPIBAR $ 3.50 COCTELES CÍTRICOS • San Francisco $ 2.90 • Daiquiri Melón $ 3.10 • Rojo Atardecer $ 3.00 • Pensamientos Sobrios $ 2.90 • Limonada Tropical $ 3.50 • Sun Summer $ 3.50 • Lemon Fruit $ 3.20 COCTELES DULCES • Mickey Mouse $ 3.10 • Diet Cocktail $ 3.80 • Cobber De Frutas $ 3.10 • Refrigerador de Verano $ 3.80 • Afrodisíaco $ 3.10 • Coco Orange $ 3.10 28 COCTELES CREMOSOS • Perfecto Amor $ 4.00 • Piña Colada sin alcohol $ 4.00 • Pasion $ 3.80 • Ramo Fizz $ 3.50 • Daiquiri De Fresa $ 4.10 • Café Helado $ 4.00 PICADITAS •  Nachos con queso $ 3.00 • Tablitas para 2 personas $ 4.00 • Tablitas para 4 personas $ 6.00 • Tablitas para 6 personas $ 8.00 • Bandeja torera $ 5.50 (Jamón de Pavo, pollo 5 tipos de queso, Salami, Aceitunas, Champiñones, Mayonesa Tradicional) • Empanadas $ 1.25 c/u • San duche tradicional $ 3.00 (Jamón, Queso, Salami) • San duche tradicional 2 $ 4.25 (Pernil, Queso, Pollo Relleno) Café $ 1.00 • Mocachino $ 1.50 • Capuchino $ 1.90 29 • Colas $ 1.00 • Jugos $ 1.00 • Batidos $ 1.50 CANALES DE DISTRIBUCIÓN En la industria del coctel de frutas se pueden encontrar varias opciones para la comercialización hasta que el producto llegue al consumidor final, pero tomando en cuenta la ubicación de la empresa, en este caso nuestro bar, la comercialización del producto, la distribución del licor se hará a través de la la empresa empresa a los supermercados, supermercados, tiendas, tiendas, licorerí licorerías, as, bares y centros de diversión. El segmento de mercado al cual básicamente se orientara el presente proyecto son los establecimientos cuya principal actividad comercial es la de ofrecer el producto a personas que deseen adquirir un licor de moderación y de acompañamiento en eventos sociales. COCTEL DE FRUTAS SUPERMERCADOS SUPERMERCADOS TIENDAS LICORERIAS LICORERIAS BARES CONSUMIDOR FINAL En este trabajo se evalúan los canales de distribución de cocteles de frut frutas as en el me merc rcad ado o de Imbab Imbabur ura a para para dise diseña ñarr una una es estr trat ateg egia ia de ingreso y comercialización de este producto enfocada específicamente en la ciudad de Ibarra. Finalmente, se analiza la cadena de distribución, desd desde e su es estr truc uctu tura ra de co cost stos os hast hasta a los los bene benefi fici cios os y má márg rgen enes es por por participante. La investigación comprendió dato estadística, investigación 30 de campo en mercados de destino, entrevistas a expertos, prueba de producto, entre otros. ESTRATEGIAS DE PLAZA Nuestros principales clientes son los minoristas como son tiendas y lico licore rerí rías as;; el ca cana nall de dist distri ribu buci ción ón que que se util utiliz izar ara a es prod produc ucto torrdetallista- consumidor final, en el caso consideramos a los detallistas como el principal intermediario de la cadena entre el consumidor de licores y nuestro proyecto. MARKETING Y PROMOCIÓN     Redes sociales (Facebook, twitter) Página web Volantes, tv Promoción en ferias En cada establecimiento se colocaran promotores en los están las cuales darán al público la degustación de nuestro producto. • Estimular las las ventas de productos establecidos • Atraer nuevos mercados • Obtener ventas ventas más rápidas en productos en su etapa de declinación declinación y de los que se tiene todavía mucha existencia 31 ESTUDIO TECNICO LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO Macro localización: Dirigido a la Provincia de Imbabura Micro localización: Ciudad de Ibarra 32 En este punto, es importante analizar cuál es el sitio idóneo donde se puede instalar el proyecto, incurriendo en costos mínimos y en mejores facilidades de acceso a recursos, equipo, etc. IBARRA Ibar Ibarra ra es cuna cuna de vario arioss homb hombre ress forj forjad ador ores es de la hist histor oria ia de la nacionalidad ecuatoriana y en la que se ha desarrollado importantes hechos que la historia recoge con letras de oro. En el casco urbano de la ciudad existen plazas, iglesias, monumentos de singular característica como el parque principal de la ciudad que lleva el nombre nombre del ilust ilustre re ibarre ibarreño ño Don Pe Pedro dro Moncay Moncayo o y Esparz Esparza, a, esc escrit ritor, or, político, historiados y periodista. Junto al parque se encuentra ubicada la Catedral cuya construcción se inicia en 1872. Ibarra se caracteriza no sólo por su centro urbano rico en arquitectura colonial, sino también por las 5 parroquias que componen en cantón en las las que que se pued pueden en real realiz izar ar dive divers rsas as ac acti tivi vida dade des: s: San Fran Franci cisc sco, o, El Sagrario, Alpachaca, Caranqui y Priorato, de cuyo territorio, solamente el 4.168,14 hectáreas pertenecen al área propiamente urbana, el resto es área rural. Ibarra en el año de 1606 fue fundada por capitán Cristóbal de Troya y Pinque y el 2 de noviembre de 1829 fue reconocida por el libertador Simón Bolívar como capital de la provincia de Imbabura. Ibarra tiene un pasado lleno de historia rica y los aspectos de una ciudad que que se desa desarr rrol olla la;; crec crece e y hace hacen n de ella ella idea ideall para para apre aprend nder er las las experiencias del pasado. La gast gastro rono nomí mía a es otro otro de los los as aspe pect ctos os que que ca cara ract cter eriz izan an a Ibar Ibarra, ra, exis existe ten n un sin sin núme número ro de siti sitios os dond donde e prop propio ioss y extr extraño añoss pued pueden en degustar los más sabrosos platos típicos como empanadas de morocho, frit fritada adas, s, tort tortil illa lass co con n chor choriz izo o entr entre e otro otross y para para el post postre re es está tán n los los deliciosos helados de paila, el arrope de mora, las nogadas que por su sabor es imposible dejar de consumirlos. El visi visita tant nte e pued puede e lleg llegar ar a Ibar Ibarra ra se segu guro ro de enco encont ntrar rar una una ciud ciudad ad hosp hospit ital alari aria. a. En el Vall Valle e de Ibar Ibarra ra pare parece ce habe haberse rse pere perenn nniz izado ado la prim primav aver era, a, su clim clima a veran veranie iego go,, sus sus verd verdes es y exte extens nsos os ca camp mpos os la convierten en un Oasis Natural. 33 Ibarra es la capital de la provincia de Imbabura. Ubicado en la región andina, a 120 km al norte de la ciudad de Quito. Rodeada de joyas naturales como la Laguna de Yahuarcocha que posee además uno de los 10 me mejor jores es autódr autódromo omoss del mundo, mundo, una infrae infraestr struct uctura ura hotele hotelera ra de prim primer era a ca cali lida dad d que que ha sido sido admi admira rada da por por el turi turism smo o naci nacion onal al y extranjero que la visita. Ibarra es la ciudad donde el turista encuentra belleza en su paisaje y naturaleza que le rodea. La ciudad tiene una altitud de 2225 metros sobre el nivel del mar y es conocida como la Ciudad Blanca. Ibarra aún conserva su sabor de antaño, cada rincón guarda recuerdos del pasado que se proyectan al presente y donde armoniosamente se combina lo colonial con lo moderno. Ibarra “Cuyo nombre completos es Villa de San Miguel de Ibarra, es una ciud ciudad ad ubic ubicada ada en la regi región ón andi andina na al nort norte e del del Ecua Ecuado dor. r. Co Cono noci cida da históricamente como "La Ciudad Blanca" por sus fachadas y por los asentamientos de españoles y portugueses en la villa.  También son muy comunes las frases: "ciudad a la que siempre se vuelve" por su pintoresca campiña, clima veraniego y amabilidad de sus habitantes; "la bohemia del norte" por su gente conservadora, amable, abierta al arte y a la música, y tan creyente de la religión; y "Cupido del Ecuador" por el enorme significado del amor y el romance para sus habitantes". PROGRAMA ARQUITECTONICO CAPACIDAD INSTALADA La capacidad máxima instalada que esperamos establecimiento es de 4 mesas de 4 sillas cada una. tener en el El establecimiento donde vamos a ubicar nuestro negocio es local dentro de la ciudad de Ibarra. El es esta tabl blec ecim imie ient nto o tendr endrá á una una ca capa paci cida dad d en la ca cafe fete terí ría a para para 50 personas personas diarias, diarias, la categoría categoría del estableci establecimien miento to será de primera, primera, se tomara tomara en cuenta cuenta la disponibilida disponibilidad d de servicios servicios básicos, como como energía energía eléctrica, agua potable, medios de comunicación telefónica e internet, toda todass es esta tass co cond ndic icio ione ness debe debe reun reunir ir para para que que el luga lugarr dond donde e se expendan los productos sea satisfactorio. Además de que sea centralizado para un mejor acceso para los clientes de la cuidad, y los turistas que lleguen. 34 DIMENCIONAMIENTO, PROGRAMA ARQUITECTONICO El tamaño y la forma del Bar, la escena y la posición en un cuarto serán definidos por un asesor o un arquitecto, cuyo principal interés es la decoración. Los lugares de trabajo deben ser planeados por un asesor técnico el cual fija la posición y dimensión del bar. NUESTRO BAR TIENE LA CAPACIDAD PARA 50 PERSONAS Cuenta con un espacio de 40 metros cuadrados, cual consta de una barra, una cocina, un economato pequeño, 2 baños, la entada principal, y las 12 12 mesas para 4 personas, y 8 sillas para la barra. Tiene las instalaciones pertinentes de: • • • • • • Aire acondicionado. Luz eléctrica Agua. Wi-fi Plomería Alarma contra insectos DISEÑO E INSTALACIONES COCINA 35 ESTUDIO ORGANIZATIVO  Y LEGAL Organización Estructural y Funcional 36 La estru strucctura tura adm admini inistra strati tiva va estar stará á repr repres esen enttada ada a trav travé és del del orga organi nigr gram ama a estru strucctura turall, la cual ual faci facillitar itará á el co cono noccimie miento nto de departamentos, niveles de autoridad, líneas de mando, etc. A continuación el organigrama estructural y funcional. JUNTA GENERAL ADMINISTRACION CONTADORA CAJERA CHEF BARMAN MESERO 1 MESERO 2 DESCRIPCIÓN DEL EQUIPO DE TRABAJO ADMINISTRADOR 37 Es la persona encargada de llevar adelante el control de los fondos, invent inventari arios os y person personal al del negoci negocio; o; debe debe velar velar porque porque los objeti objetivos vos estratégicos de los propietarios se ejecuten. FUNCIONES DEL ADMINISTRADOR  Elaborar una pequeña exposición de bebidas para promocionar y atraer nuevos clientes.  Cerrar el bar y proteger todos los artículos. ar tículos.  Distribuye y evalúa las tareas de sus colaboradores.  Supervisa el trabajo de los empleados en cuanto a:  Servicio general.  Aseo en la preparación.  Elabora presupuestos de ventas y gastos de bares.  Autoriza las cuentas que se enviaron para su cobro. CAJERA Es la encargada de darle apoyo en el manejo de las actividades que realiza, diariamente, el administrador (informes de ventas, depósitos, caja, manejo de cuentas a proveedores, compras a realizar, etc.). FUNCIONES DE CAJERA  Mantener en óptimas condiciones su material y equipo de trabajo.  Recibir el fondo diario de efectivo para iniciar sus funciones.  Atención del teléfono y registro de llamadas  Elaboración y pago de cheques por concepto de Honorarios BARMAN Es la persona encargada de la preparación de los cocteles sin alcohol solicitados. FUNCIONES DEL BARMAN: 38  Conoce todos los tipos de bebidas usadas en el bar.  Debe conocer la preparación de bebidas compuestas.  Debe conocer el tipo de cristalería donde servir cada bebida.  Levanta inventarios para solicitar lo faltante al almacén.  Prepara bebidas. ASISTENTE DE BAR Es la persona que colabora con el barman y es el directo responsable del arreglo y orden dentro del bar en cuanto al manejo de estanterías y muebles de exhibición, cristal, lavado y aseo del área, etc. FUNCIONES DEL ASISTENTE DE BAR  Conoce los ingredientes y la preparación de bebidas  Recibe órdenes del barman  Ayuda al barman en el levantamiento del inventario.  Recibe artículos del almacén y los lleva al bar.  Es responsable de que el bar tenga hielo suficiente.  Corta fruta, y se encarga de otros objetos básicos en la decoración de los cocteles  Provee de cristalería al barman.  Llena los refrigeradores con el material faltante.  Es responsable de la limpieza de la barra.  Lava la cristalería de bar.  Debe conocer las funciones del barman y ocupar su puesto cuando es necesario. MESEROS Esta persona es responsable y es parte importante ya que de ésta va a depender la frecuencia de los clientes en el local, deben estar bien entrenados para dar una atención amable y eficiente. 39 FUNCIONES DE LOS MESEROS  Conoce el uso del material y equipo de bar.  Es responsable del montaje de las mesas.  Es responsable de tener surtidas las estaciones de servicio.  Ayuda al acomodo de los clientes en las mesas.  Conoce el manejo correcto de la cristalería.  Sugiere al cliente aperitivos, cocteles, y demás bebidas.  Conoce y aplica el sistema para escribir órdenes.  Presenta al cliente la lista de cocteles y lo asiste en la elección.   Toma órdenes de los cocteles. cocteles.  Sirve las bebidas a la mesa.  Reemplaza ceniceros.  Recoge vasos y copas sucias.  Debe portar encendedor para auxiliar al cliente.  Solicita las cuentas al cajero, y las presenta al cliente.  Paga al cajero la cuenta y despide al cliente. CONTADOR Persona responsable del área contable, con el objetivo de mantener las las co cons nsol oliidaci dacion ones es y esta estado doss fina financ ncie iero ross requ requer erid idos os por por la organización. FUNCIONES DEL CONTADOR Establecimiento Establecimiento de sistema de contabilidad. Estudios de estados financieros y sus análisis. Certificación Certificación de planillas para pago de impuestos. Aplicación de beneficios y reportes de dividendos. 40 La elaboración de reportes financieros para la toma de decisiones. ANALISIS DE OPORTUNIDADES Y PROBLEMAS (FODA). De acuerdo con los resultados del trabajo de campo, se establecen las siguientes conclusiones: FORTALEZAS  Variedad cocteles artesanales en el mercado de bebidas.  Facilidad para la adquisición de los insumos.  Es una una bebi bebida da suav suave e, es deci decir, r, no alte altera ra los se sent ntiidos dos del del consumidor.  Mane Maneja jamo moss un prod produc ucto to simi simila larr al de nues nuestr tros os co comp mpet etid idor ores es indirectos.  Pioneros en el mercado que produce un coctel artesanal OPORTUNIDADES  Buena aceptación en el público  Un amplio mercado de consumidores. DEBILIDADES  Desconocimiento aparente del producto, en el mercado AMENAZAS  Competencia con precios más bajos.  Costos de materia prima, que haya elevación de precios.  Seguir una tradición en el medio de consumir bebidas con las características que describe. ASPECTOS LEGALES JURÍDICOS Y FISCALES Antecedentes de la empresa y las partes par tes constituyente Nuestra empresa se constituirá jurídicamente bajo persona natural. Los dueños de la empresa asumen solo de forma limitada la responsabilidad por las deudas u obligaciones que pueda contraer la empresa, las cuales 41 solo se garantizan con los bienes, capital o patrimonio que pueda tener la empresa. Mayor disponibilidad de capital, ya que éste puede ser aportado por varios socios. Contratación del personal. El personal a contratar será mediante el contrato de trabajo a tiempo inde indefi fini nido do,, qued quedan ando do abie abiert rto o a las las nece necesi sida dade dess de trab trabaj ajo o de la empresa. Constitución de la Empresa Persona jurídica es todo ente o razón social que para tener existencia visible necesita de una persona natural que lo represente. Según el código civil son personas jurídicas, los entes susceptibles de adquir adquirir ir derech derecho o y contra contraer er obliga obligaci cione ones; s; pueden pueden ser de exist existenc encia ia visible o imaginaria. Inicia Inicialm lment ente e la em empre presa sa estará estará confor conformad mada a por 5 soc socios ios,, los cuales cuales están dispuesto a contribuir ya sea con activos fijos o capital de trabajo. traba jo. Para empezar a desarrollar las actividades de la empresa es importante cons co nsti titu tuir irla la lega legalm lmen ente te,, me medi dian ante te es escr crit itur ura a públ públic ica a se segú gún n lo que que dictamina la ley. Permisos y licencias necesarios para el funcionamiento y venta de productos DESCRIPCIÓN (TRÁMITE) INSTITUCIÓN PERMISO DE FUNCIONAMIENTO DIRECCIÓN PROVINCIAL DE SALUD PERMISO SANITARIO DIRECCIÓN PROVINCIAL DE SALUD PERMISO AMBIENTAL DIRECCIÓN PROVINCIAL DE SALUD PERMISO DE BOMBEROS GOBIERNO MUNICIPAL USO DE SUELO GOBIERNO MUNICIPAL REGISTRO PATRONAL IESS IESS 42 APROBACIÓN CONSTRUCCIÓN PATENTE MUNICIPAL PLANOS DE GOBIERNO MUNICIPAL GOBIERNO MUNICIPAL 43 ANÁLISIS FINANCIERO 44 DATOS FORMULACION DEPROYECTOSII OSII BARCOCTAILSS.A TAILSS.A COCTELESARTESANALESA BASEDEFRUTAS, HIERBASAROMATI ASAROMATICAS CASY Y ESPECIAS Inflación 4,16% Años del Proyecto 5  Ta  Tasa Activa 10%  Ta  Tasa Pasiva iva 4,53% Impuesto Impuesto a la Renta 22% Participancion Participancion Trabajadores 15% Crecimiento año 4% Incremento sueldos gobierno 5% Inc Incrementosueldo ldos empresario 2% Atención Atención Martes Martes- Sabado bado Capacidad Capacidad 50pax Productos Cocteles 5 4:30pm- 12:00amlos diasmartes a jueves jueves Costo MateriaPrima PreciodeVenta Und. diarias Und. Semanal 1,66  Tro  Trop pibar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonadatropical tropical SumSummer LemonFruit Frui t Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Piña colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Fi zz Dayquiri de fresa 1,35 1,12 1,23 1,46 1,2 1,5 1,35 1,17 2 1,82 1,65 2,1 1,93 2,35 2,1 1,84 3,5 2,9 3,1 3 2,9 3,5 3,5 3,2 3,1 3,8 3,1 3,8 3,1 3,1 4 4 3,8 3,5 4,1 1,82 2,1 3,2 4,25 3,5 0,9 1,73 2,15 3 4 6 8 5,5 1,25 3 4,25 1,35 1,65 TOTAL 3 4:30pm- 2:00amlos diasviernesy sab Und. MensualesUnd les Und.. Anuales 6 5 5 3 2 1 1 4 3 5 3 1 4 1 1 2 57 15 20 15 30 25 25 15 10 5 5 20 15 25 15 5 20 5 5 10 285 60 80 60 120 100 100 60 40 20 20 80 60 100 60 20 80 20 20 40 1140 720 960 720 1440 1200 1200 720 480 240 240 960 720 1200 720 240 960 240 240 480 13680 8 5 4 3 3 10 8 5 40 25 20 15 15 50 40 25 160 100 80 60 60 200 160 100 1920 1200 960 720 720 2400 1920 1200 46 230 920 11040 15 12 10 12 10 7 75 60 50 60 50 35 300 240 200 240 200 140 3600 2880 2400 2880 2400 1680 66 330 1320 15840 4 3 PICADITAS Nachos con quesos  Ta  Tablita blitas para2persona onas  Ta  Tablita blitas para4persona onas  Ta  Tablita blitas para6persona onas Bandeja torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 TOTAL CAFESY CAFESY BEBIDAS Café Mocachino Capuchino Gaseosas  Jugos Batidos 0,25 0,7 0,75 0,5 0,35 0,75 TOTAL Personal Administrador Contador Cajero Mesero 1 Mesero 2 Barman Chef- Cocinero Décimocuatrosueldo Iess IessPatronal 1 1,5 1,9 1 1 1,5 SUELDOS 450 300 honorarios 318 318 318 318 400 318 12,15% 45 INVERSION FIJA INVERSION FIJA IJA MAQUINAR MAQUINARIA Y EQUIPO UIPO DETALLE CANTIDAD VALORUNI VALORTOTAL cocina industrial refrigeradora congelador microondas licuadora maquina de café batidora horno caja registradora  TV  TV LED sistema de audio equ. sensores de humo 1 1 1 1 2 1 1 1 1 2 1 1 1000 1200 750 150 55 1500 450 400 450 1200 600 500 VALORTOTAL MUEBLESYENSERES DETALLE mesas sillas barra taburetes estanterias meson de acero inox. modulares 9510 CANTIDAD VALORUNI VALORTOTAL 14 54 1 4 4 1 2 100 30 250 15 200 800 200 VALORTOTAL EQUIPO EQUIPOELECTRONICO DETALLE Computador impresora VALORTOTAL TOTALINVERSIONFIJA 1000 1200 750 150 110 1500 me medio uso 450 400 450 2400 600 500 1300 1620 250 60 800 800 400 5230 CANTIDAD VALORUNI VALORTOTAL 2 1 800 200 1600 200 1800 16540 46 COSTO MATERIA PRIMA DESCRIPCION Cocteles  Tro  Trop piba ibar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical Sum Summer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Piña colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa TOTAL UNIDADES 60 80 60 120 100 100 60 40 20 20 80 60 100 60 20 80 20 20 40 MATERIA PRIMA IMA COSTOUNITARIO COSTO ME MENSUAL COSTO ANUAL 1,66 1,35 1,65 1,35 1,12 1,23 1,46 1,2 1,5 1,35 1,17 2 1,82 1,65 2,1 1,93 2,35 2,1 1,84 99,6 108 99 162 112 123 87,6 48 30 27 93,6 120 182 99 42 154,4 47 42 73,6 1140 1195,2 1296 1188 1944 1344 1476 1051,2 576 360 324 1123,2 1440 2184 1188 504 1852,8 564 504 883,2 20997,6 PICADITAS Nachos con quesos  Ta  Tablita litas para 2 pers ersona onas  Ta  Tablita litas para 4 pers ersona onas  Ta  Tablita litas para 6 pers ersona onas Bandeja torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 TOTAL 160 100 80 60 60 200 160 100 1,82 2,1 3,2 4,25 3,5 0,9 1,73 2,15 291,2 210 256 255 210 180 276,8 215 920 3494,4 2520 3072 3060 2520 2160 3321,6 2580 22728 CAFESYBEBIDAS Café Mocachino Capuchino Gaseosas  Jugos Batidos TOTAL 300 240 200 240 200 140 1320 0,25 0,7 0,75 0,5 0,35 0,75 75 168 150 120 70 105 90 900 2016 1800 1440 840 1260 8256 SUELDOS 47 SUELDOSPERSONAL ADMINISTRATIVOS NUMERO CARGO 1 Administrador 2 Contador 3 Cajero 4 Mesero 1 5 Mesero 2 SUELDO TOTALES PRODUC UCCIO ON N NUMERO CARGO 37,50 26,50 37,50 54,68 606,18 7274,10 26,50 26,50 26,50 26,50 26,50 26,50 26,50 26,50 26,50 38,64 38,64 38,64 436,14 436,14 436,14 5233,64 5233,64 5233,64 1704 117,00 106,00 117,00 170,59 1914,59 22975,03 SUELDO 1 Barman 2 Chef ECIMO IMOTERCE DECIMOCUART DOSDERESE APORTEIEES ALORME RMENSUA VALORAN RANUAL 450 300 318 318 318 ECIMOTERCE DECIMOCUART DOSDERESE APORTEIEES ALORMENSUA VALORANUAL 318 600 26,5 50 26,50 26,50 26,5 50 38,637 72,9 436,137 799,4 5233,644 9592,8 918 76,5 53 76,5 111,537 1235,537 14826,444 15% 3% INCRE INCREMENTOGOBIERNO INCRE INCREMENTO EMPRESARIO RESUMENGENERAL AÑO1 SUELDOSADMINISTRACION SUELDOSPRODUCCION PRODUCTO AÑO2 22975,03 14826,44 UNIDADES Cocteles  Tro  Tropi piba bar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Piña coladasin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa % AÑO1 AÑO3 23078,42 2668,76 AÑO2 AÑO4 23182,27 480,38 AÑO3 AÑO5 23286,59 86,47 AÑO4 23391,38 15,56 AÑO5 720 960 720 1440 1200 1200 720 480 240 240 960 720 1200 720 240 960 240 240 480 1,78% 2,37% 1,78% 3,55% 2,96% 2,96% 1,78% 1,18% 0,59% 0,59% 2,37% 1,78% 2,96% 1,78% 0,59% 2,37% 0,59% 0,59% 1,18% 263,19 350,92 263,19 526,38 438,65 438,65 263,19 175,46 87,73 87,73 350,92 263,19 438,65 263,19 87,73 350,92 87,73 87,73 175,46 47,37 63,17 47,37 94,75 78,96 78,96 47,37 31,58 15,79 15,79 63,17 47,37 78,96 47,37 15,79 63,17 15,79 15,79 31,58 8,53 11,37 8,53 17,05 14,21 14,21 8,53 5,68 2,84 2,84 11,37 8,53 14,21 8,53 2,84 11,37 2,84 2,84 5,68 1,53 2,05 1,53 3,07 2,56 2,56 1,53 1,02 0,51 0,51 2,05 1,53 2,56 1,53 0,51 2,05 0,51 0,51 1,02 0,28 0,37 0,28 0,55 0,46 0,46 0,28 0,18 0,09 0,09 0,37 0,28 0,46 0,28 0,09 0,37 0,09 0,09 0,18 1920 1200 960 720 720 2400 1920 1200 4,73% 2,96% 2,37% 1,78% 1,78% 5,92% 4,73% 2,96% 701,84 438,65 350,92 263,19 263,19 87 877,30 701,84 438,65 126,33 78,96 63,17 47,37 47,37 157,91 126,33 78,96 22,74 14,21 11,37 8,53 8,53 28,42 22,74 14,21 4,09 2,56 2,05 1,53 1,53 5,12 4,09 2,56 0,74 0,46 0,37 0,28 0,28 0,92 0,74 0,46 3600 2880 2400 2880 2400 1680 8,88% 7,10% 5,92% 7,10% 5,92% 4,14% 1315,96 1052,77 877,30 1052,77 877,30 614,11 236,87 189,50 157,91 189,50 157,91 110,54 42,64 34,11 28,42 34,11 28,42 19 19,90 7,67 6,14 5,12 6,14 5,12 3,58 1,38 1,11 0,92 1,11 0,92 0,64 40560 100,00% 14826,44 2668,76 480,38 86,47 15,56 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 PICADITAS Nachos con quesos  Ta  Tablita blitas para2persona onas  Ta  Tablita blitas para4persona onas  Ta  Tablita blitas para6persona onas Bandeja torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAFESYBEBIDAS Café Mocachino Capuchino Gaseosas  Jugos Batidos TOTAL CONTROL GASTOS GENERALES 48 GASTOS MENSUAL agua luz telefono internet gas utiles de oficina transporte publicidad arriendo otros ANUAL GASTOS GENERALES %PROD. %ADM. 50 50 20 28 40 20 30 100 550 17,76 600 600 240 336 480 240 360 12 1200 6600 213,12 SUMA 905,76 10869,12 INFLACION CIF agua luz gas SUMAN 4,16% PRODUCTOS 30% 30% AÑO1 UNID NIDADES Cocteles  Tro  Tropib piba ar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical Sum Summer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Piña colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICADITAS Nachos con quesos  Ta  Tablita blitas para2 persona ona  Ta  Tablita blitas para4 persona ona  Ta  Tablita blitas para6 persona ona Bandeja torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAFES Y BEBIDAS Café Mocachino Capuchino Gaseosas  Jugos  Jugos Batidos TOTAL 70% 70% AÑO2 720 960 720 1440 1200 1200 720 480 240 240 960 720 1200 720 240 960 240 240 480 1,78% 2,37% 1,78% 3,55% 2,96% 2,96% 1,78% 1,18% 0,59% 0,59% 2,37% 1,78% 2,96% 1,78% 0,59% 2,37% 0,59% 0,59% 1,18% 1920 1200 960 720 720 2400 1920 1200 4,73% 2,96% 2,37% 1,78% 1,78% 5,92% 4,73% 2,96% 3600 2880 2400 2880 2400 1680 40560,00 AÑO4 AÑO 5 437,47 437,47 499,97 455,67 455,67 520,77 474,63 474,63 542,43 494,37 494,37 565,00 1320 1374,91 1432,11 1491,68 1553,74 AÑO1 % AÑO3 420 420 480 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO 5 8,88% 7,10% 5,92% 7,10% 5,92% 4,14% 23,43 31,24 23,43 46,86 39,05 39,05 23,43 15,62 7,81 7,81 31,24 23,43 39,05 23,43 7,81 31,24 7,81 7,81 15,62 0,00 62,49 39,05 31,24 23,43 23,43 78,11 62,49 39,05 0,00 117,16 93,73 78,11 93,73 78,11 54,67 24,41 32,54 24,41 48,81 40,68 40,68 24,41 16,27 8,14 8,14 32,54 24,41 40,68 24,41 8,14 32,54 8,14 8,14 16,27 0,00 65,08 40,68 32,54 24,41 24,41 81,36 65,08 40,68 0,00 122,03 97,63 81,36 97,63 81,36 56,95 25,42 33,90 25,42 50,84 42,37 42,37 25,42 16,95 8,47 8,47 33,90 25,42 42,37 25,42 8,47 33,90 8,47 8,47 16,95 0,00 67,79 42,37 33,90 25,42 25,42 84,74 67,79 42,37 0,00 127,11 101,69 84,74 101,69 84,74 59,32 26,48 35,31 26,48 52,96 44,13 44,13 26,48 17,65 8,83 8,83 35,31 26,48 44,13 26,48 8,83 35,31 8,83 8,83 17,65 0,00 70,61 44,13 35,31 26,48 26,48 88,27 70,61 44,13 0,00 132,40 105,92 88,27 105,92 88,27 61,79 27,58 36,77 27,58 55,16 45,97 45,97 27,58 18,39 9,19 9,19 36,77 27,58 45,97 27,58 9,19 36,77 9,19 9,19 18,39 0,00 73,55 45,97 36,77 27,58 27,58 91,94 73,55 45,97 0,00 137,91 110,32 91,94 110,32 91,94 64,36 100,00% 1320,00 1374,91 1432,11 1491,68 1553,74 0,00 0,00 CONTROL GASTOSGENERALES AÑO1 agua luz telefono internet utiles de oficina transporte publicidad arriendo otros menaje SUMA CONTROL AÑO2 0,00 AÑO3 0,00 AÑO4 0,00 AÑO 5 180 180 240 336 480 240 360 1200 6600 5000 187,49 187,49 249,98 349,98 499,97 249,98 374,98 1249,92 6874,56 195,29 195,29 260,38 364,54 52 520,77 260,38 390,58 1301,92 7160,54 203,41 203,41 271,22 379,70 542,43 271,22 406,82 1356,08 7458,42 211,87 211,87 282,50 395,50 565,00 282,50 423,75 1412,49 7768,69 14816 10224,35 10649,68 11092,70 11554,16 5266,88 COSTO DE PRODUCCIÓN 49 CRECIMI CIMIENTOAÑO INFLACION AÑOS UNIDADES Cocteles  Tr  Tropiba ibar San Fra Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonadatropical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Piñacoladasin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICADITAS Nachos con quesos  Ta  Tablita litas para2personas  Ta  Tablita litas para4personas  Ta  Tablita litas para6personas Bandejatore torera ra Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAFESYBEBIDAS Café Mocachino Capuchino Gaseosas  Jugos Batidos TOTAL COSTODEPRODUCCION UCCION 4% 4,16% AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5 720 960 720 1440 1200 1200 720 480 240 240 960 720 1200 720 240 960 240 240 480 748,8 998,4 748,8 1497,6 1248 1248 748,8 499,2 249,6 249,6 998,4 748,8 1248 748,8 249,6 998,4 249,6 249,6 499,2 778,75 1038,34 ,34 778,75 1557,50 1297,92 1297,92 778,75 519,17 259,58 259,58 1038,34 77 778,75 1297,92 778,75 259,58 10 1038,34 259,58 259,58 519,17 809,90 1079,87 ,87 809,90 1619,80 1349,84 1349,84 809,90 539,93 269,97 269,97 1079,87 80 809,90 1349,84 809,90 269,97 10 1079,87 269,97 269,97 539,93 842,30 1123,06 ,06 842,30 1684,60 1403,83 1403,83 842,30 561,53 280,77 280,77 1123,06 842,30 1403,83 842,30 280,77 11 1123,06 280,77 280,77 561,53 1920 1200 960 720 720 2400 1920 1200 1996,8 1248 998,4 748,8 748,8 2496 1996,8 1248 2076,67 1297,92 1038,34 778,75 778,75 2595,84 2076,67 1297,92 2159,74 1349,84 1079,87 809,90 809,90 2699,67 2159,74 1349,84 2246,13 1403,83 1123,06 842,30 842,30 2807,66 2246,13 1403,83 3600 2880 2400 2880 2400 1680 3744 2995,2 2496 2995,2 2496 1747,2 3893,76 3115,01 2595,84 3115,01 2595,84 1817,09 4049,51 3239,61 2699,67 3239,61 2699,67 1889,77 4211,49 3369,19 2807,66 3369,19 2807,66 1965,36 40560 42182,4 43869,696 45624,4838 47449,4632 50 COSTOUNITARIOMATERIAPRIMA Cocteles  Tr  Tropiba ibar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Piña colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICADITAS Nachos con quesos  Ta  Tablita litas para 2 person rsonaas  Ta  Tablita litas para 4 person rsonaas  Ta  Tablita litas para 6 person rsonaas Bandejatorera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAFES Y BEBIDAS Café Mocachino Capuchino Gaseosas  Jugos  Jugos Batidos TOTAL AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5 1,66 ,66 1,35 1,65 1,35 1,12 1,23 1,46 1,2 1,5 1,35 1,17 2 1,82 1,65 2,1 1,93 2,35 2,1 1,84 1,73 ,73 1,41 1, 1,72 1,41 1,17 1, 1,28 1,52 1,25 1,56 1,41 1,22 2,08 1,90 1,72 2,19 2,01 2,45 2,19 1,92 1,80 ,80 1,46 1,79 1,46 1,22 1, 1,33 1,58 1,30 1,63 1,46 1,27 2,17 1,97 1,79 2,28 2,09 2,55 2,28 2,00 1,88 ,88 1,53 1, 1,86 1,53 1,27 1, 1,39 1,65 1,36 1,70 1,53 1,32 2,26 2,06 1,86 2,37 2,18 2,66 2,37 2,08 1,95 ,95 1,59 1, 1,94 1,59 1,32 1, 1,45 1,72 1,41 1,77 1,59 1,38 2,35 2,14 1,94 2,47 2,27 2,77 2,47 2,17 1,82 2,1 3,2 4,25 ,25 3,5 0,9 1,73 2,15 1,90 2,19 ,19 3,33 ,33 4,43 ,43 3,65 0,94 1,80 2,24 1,97 2,28 ,28 3,47 ,47 4,61 ,61 3,80 0,98 1,88 2,33 2,06 2,37 ,37 3,62 ,62 4,80 ,80 3,96 1,02 1,96 2,43 2,14 2,47 ,47 3,77 ,77 5,00 ,00 4,12 1,06 2,04 2,53 0,25 0,7 0,75 0,5 0,35 ,35 0,75 0,26 0,73 0,78 0,52 0,36 ,36 0,78 0,27 0,76 0,81 0,54 0,38 ,38 0,81 0,28 0,79 0,85 0,57 0,40 ,40 0,85 0,29 0,82 0,88 0,59 0,41 ,41 0,88 51 MATERIAPRIMA Cocteles  Tro  Tropi piba barr San Franc Francisc iscoo Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Piña colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICADITAS Nachos con quesos  Ta  Tablita blitass para2 pers ersona onas  Ta  Tablita blitass para4 pers ersona onas  Ta  Tablita blitass para6 pers ersona onas Bandeja ndejatorera torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAFES Y BEBIDA BEBIDASS Café Mocachino Capuchino Gaseosas  Jugos  Jugos Batidos TOTAL A O1 A O2 A O3 A O4 A O5 1195,20 ,20 1296,00 ,00 1188,00 1944,00 1344,00 1476,00 1051,20 576,00 360,00 324,00 1123,20 1440,00 2184,00 1188,00 504,00 1852,80 564,00 504,00 883,20 1294,72 ,72 1403,91 ,91 1286,92 2105,87 1455,91 1598,90 1138,73 623,96 389,98 350,98 1216,72 15 1559,90 2365,85 1286,92 545,97 2007,07 610,96 545,97 956,74 1402,52 ,52 1520,81 ,81 1394,07 2281,21 1577,13 1732,03 1233,54 675,91 422,45 380,20 1318,03 16 1689,78 2562,84 1394,07 591,42 2174,19 661,83 591,42 1036,40 1519,30 ,30 1647,43 ,43 1510,15 2471,15 1708,45 1876,24 1336,25 732,19 457,62 411,86 1427,78 18 1830,48 2776,23 1510,15 640,67 2355,22 716,94 640,67 1122,70 1645,80 ,80 1784,61 ,61 1635,89 2676,91 1850,70 2032,47 1447,51 793,16 495,72 446,15 1546,66 19 1982,90 3007,39 1635,89 694,01 2551,32 776,63 694,01 1216,18 3494,40 2520,00 ,00 3072,00 ,00 3060,00 ,00 2520,00 ,00 2160,00 3321,60 2580,00 3785,36 2729,83 ,83 3327,79 ,79 3314,79 ,79 2729,83 ,83 2339,85 3598,17 27 2794,82 4100,54 2957,12 ,12 3604,87 ,87 3590,79 ,79 2957,12 ,12 2534,68 3897,77 30 3027,53 4441,97 3203,34 ,34 3905,03 ,03 3889,77 ,77 3203,34 ,34 2745,72 4222,31 32 3279,61 4811,83 3470,07 ,07 4230,18 ,18 4213,65 ,65 3470,07 ,07 2974,34 4573,88 35 3552,69 900,00 2016,00 1800,00 1440,00 840,00 ,00 1260,00 51981,60 974,94 2183,86 1949,88 1559,90 909,94 ,94 1364,91 56309,80 1056,11 2365,70 2112,23 1689,78 985,71 ,71 1478,56 60998,37 1144,05 2562,67 2288,10 1830,48 1067,78 ,78 1601,67 66077,34 1239,31 2776,05 2478,62 1982,90 1156,69 ,69 1735,03 71579,21 52 MANODEOBRA AÑO1 Cocteles  Tr  Tropiba ibar San Francisc isco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonadatropical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Piñacoladasin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICADITAS Nachos con quesos  Ta  Tablita litas para2personas  Ta  Tablita litas para4personas  Ta  Tablita litas para6personas Bandejatorera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAFESYBEBIDAS Café Mocachino Capuchino Gaseosas  Jug  Jugos Batidos TOTAL CONTROL AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5 263,19 350,92 263,19 526,38 438,65 438,65 263,19 175,46 87,73 87,73 350,92 263,19 438,65 263,19 87,73 350,92 87,73 87,73 175,46 47,37 63,17 47,37 94,75 78 78,96 78,96 47,37 31,58 15,79 15,79 63 63,17 47,37 78,96 47,37 15,79 63,17 15,79 15,79 31 31,58 8,53 11,37 8,53 17,05 14 14,21 14,21 8,53 5,68 2, 2,84 2,84 11 11,37 8,53 14,21 8,53 2,84 11,37 2,84 2,84 5,68 1,53 2,05 1,53 3,07 2,56 2,56 1,53 1,02 0, 0,51 0,51 2,05 1,53 2,56 1,53 0,51 2,05 0,51 0,51 1,02 0,28 0,37 0,28 0, 0,55 0,46 0,46 0,28 0,18 0, 0,09 0,09 0,37 0,28 0,46 0,28 0,09 0,37 0,09 0,09 0,18 701,84 438,65 350,92 263,19 263,19 877,30 701,84 438,65 126,33 78,96 63,17 47,37 47,37 157,91 126,33 78,96 22,74 14,21 11,37 8,53 8,53 28,42 22,74 14,21 4,09 2,56 2,05 1,53 1,53 5,12 4,09 2,56 0,74 0,46 0,37 0,28 0,28 0,92 0,74 0,46 1315,96 1052,77 877,30 1052,77 877,30 614,11 236,87 189,50 157,91 189,50 157,91 110,54 42,64 34,11 28,42 34,11 28,42 19,90 7,67 6,14 5,12 6,14 5,12 3,58 1,38 1,11 0,92 1,11 0,92 0,64 14826,44 2668,76 480,38 86,47 15,56 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 53 CIF Cocteles  Tr  Tropib opibaar San Francisc isco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Piñacolada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICADITAS Nachos con quesos  Ta  Tablita litas para 2perso rsonas  Ta  Tablita litas para 4perso rsonas  Ta  Tablita litas para 6perso rsonas Bandejator torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAFESYBEBIDAS Café Mocachino Capuchino Gaseosas  Jugos  Jugos Batidos TOTAL AÑO1 CONTROL AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5 23,43 ,43 31,24 ,24 23,43 46,86 39,05 39,05 23,43 15,62 7,81 7,81 31,24 23,43 39,05 23,43 7,81 31,24 7,81 7,81 15,62 24,41 ,41 32,54 ,54 24,41 48,81 40,68 40,68 24,41 16,27 8, 8,14 8,14 32,54 24,41 40,68 24,41 8,14 32,54 8,14 8,14 16,27 25,42 ,42 33,90 ,90 25,42 50,84 42 42,37 42,37 25,42 16,95 8,47 8,47 33 33,90 25,42 42,37 25,42 8,47 33,90 8,47 8,47 16,95 26,48 ,48 35,31 ,31 26,48 52,96 44,13 44,13 26,48 17,65 8,83 8,83 35,31 26,48 44,13 26,48 8,83 35,31 8,83 8,83 17,65 27,58 ,58 36,77 27,58 55,16 45 45,97 45,97 27,58 18,39 9,19 9,19 36 36,77 27,58 45,97 27,58 9,19 36,77 9,19 9,19 18,39 62,49 39,05 ,05 31,24 ,24 23,43 ,43 23,43 ,43 78,11 62,49 39,05 65,08 40,68 ,68 32,54 ,54 24,41 ,41 24,41 ,41 81,36 65 65,08 40,68 67,79 42,37 ,37 33,90 ,90 25,42 ,42 25,42 ,42 84,74 67 67,79 42,37 70,61 44,13 ,13 35,31 ,31 26,48 ,48 26,48 ,48 88,27 70 70,61 44,13 73,55 45,97 ,97 36,77 ,77 27,58 ,58 27,58 91,94 73 73,55 45,97 117,16 93,73 78,11 93,73 78,11 ,11 54,67 1320,00 122,03 97,63 81,36 97,63 81,36 ,36 56,95 1374,91 127,11 101,69 84,74 101,69 84,74 ,74 59,32 1432,11 132,40 105,92 88,27 105,92 88,27 ,27 61,79 1491,68 137,91 110,32 91,94 110,32 91,94 ,94 64,36 1553,74 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 54 COSTOSDEPRODUCCION Cocteles  Tro  Tropi piba barr San Fra Francisc nciscoo Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical Sum Summer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Piña colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICADITAS Nachos con quesos  Ta  Tablita blitass para2 pers ersona onas  Ta  Tablita blitass para4 pers ersona onas  Ta  Tablita blitass para6 pers ersona onas Bandeja ndejatorera torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAFES Y BEBIDAS Café Mocachino Capuchino Gaseosas  Jugos  Jugos Batidos TOTAL AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5 1481,82 ,82 1678,16 ,16 1474,62 2517,25 1821,71 1953,71 1337,82 767,08 455,54 419,54 1505,36 1726,62 2661,71 1474,62 599,54 2234,96 659,54 599,54 1074,28 1366,50 ,50 1499,62 ,62 1358,70 2249,43 1575,54 1718,53 1210,51 671,81 413,90 374,90 1312,43 16 1631,68 2485,48 1358,70 569,89 2102,78 634,89 569,89 1004,59 1436,47 ,47 1566,07 ,07 1428,02 2349,11 1633,71 1788,61 1267,49 698,55 433,76 391,52 1363,30 17 1723,73 2619,42 1428,02 602,74 2219,45 673,15 602,74 1059,03 1547,31 ,31 1684,79 ,79 1538,16 2527,18 1755,14 1922,93 1364,27 750,87 466,96 421,20 1465,13 18 1858,50 2822,92 1538,16 650,01 2392,57 726,28 650,01 1141,37 1673,66 ,66 1821,75 ,75 1663,75 2732,62 1897,13 2078,90 1475,37 811,73 505,01 455,44 1583,80 20 2010,75 3053,82 1663,75 703,30 2588,47 785,92 703,30 1234,75 4258,73 2997,71 ,71 3454,16 ,16 3346,62 ,62 2806,62 ,62 3115,41 4085,93 3057,71 3976,77 2849,46 ,46 3423,50 ,50 3386,57 ,57 2801,61 ,61 2579,12 3789,59 29 2914,46 4191,07 3013,70 ,70 3650,14 ,14 3624,74 ,74 2991,07 ,07 2647,84 3988,30 30 3084,11 4516,67 3250,03 ,03 3942,38 ,38 3917,79 ,79 3231,36 ,36 2839,10 4297,02 33 3326,30 4886,11 3516,50 ,50 4267,32 ,32 4241,51 ,51 3497,92 ,92 3067,20 4648,16 35 3599,12 2333,12 3162,49 2755,41 2586,49 1795,41 ,41 1928,79 68128,04 1333,84 2470,98 2189,15 1847,02 1149,21 ,21 1532,40 60353,47 1225,86 2501,49 2225,39 1825,58 1098,87 ,87 1557,78 62910,86 1284,12 2674,73 2381,48 1942,54 1161,16 ,16 1667,04 67655,50 1378,60 2887,48 2571,48 2094,32 1249,55 ,55 1800,03 73148,51 55 COSTODEPRODUCCION UNITARIO Cocteles  Tr  Tropib opibaar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Piña colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICADITAS Nachos con quesos  Ta  Tablitas litas para 2person rsonaas  Ta  Tablitas litas para 4person rsonaas  Ta  Tablitas litas para 6person rsonaas Bandeja torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAFESYBEBI BEBIDAS Café Mocachino Capuchino Gaseosas  Jugos  Jugos Batidos COSTO PONDERADO AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5 2,06 ,06 1,75 2,05 1,75 1,52 1,63 1,86 1,60 1,90 1,75 1,57 2,40 2,22 2,05 2,50 2,33 2,75 2,50 2,24 1,82 ,82 1,50 1,1,81 1,50 1,26 11,,38 1,62 1,35 1,66 1,50 1,31 2,18 1,99 1,81 2,28 2,11 2,54 2,28 2,01 1,84 ,84 1,51 1,83 1,51 1,26 11,,38 1,63 1,35 1,67 1,51 1,31 2,21 2,02 1,83 2,32 2,14 2,59 2,32 2,04 1,91 ,91 1,56 1,90 1,56 1,30 11,,42 1,68 1,39 1,73 1,56 1,36 2,29 2,09 1,90 2,41 2,22 2,69 2,41 2,11 1,99 ,99 1,62 1,98 1,62 1,35 11,,48 1,75 1,45 1,80 1,62 1,41 2,39 2,18 1,98 2,50 2,30 2,80 2,50 2,20 2,22 2,50 ,50 3,60 ,60 4,65 ,65 3,90 1,30 2,13 2,55 1,99 2,28 ,28 3,43 ,43 4,52 ,52 3,74 1,03 1,90 2,34 2,02 2,32 ,32 3,52 ,52 4,65 ,65 3,84 1,02 1,92 2,38 2,09 2,41 ,41 3,65 ,65 4,84 ,84 3,99 1,05 1,99 2,46 2,18 2,50 ,50 3,80 ,80 5,04 ,04 4,15 1,09 2,07 2,56 0,65 1,10 1,15 0,90 0,75 ,75 1,15 0,36 0,82 0,88 0,62 0,46 ,46 0,88 0,31 0,80 0,86 0,59 0,42 ,42 0,86 0,32 0,83 0,88 0,60 0,43 ,43 0,88 0,33 0,86 0,92 0,62 0,45 ,45 0,92 1,68 1,43 1,43 1,48 1,54 VENTAS 56 VENTAS CRECIMIENTO CRECIMIENTOAÑO INFLACION PRODUCTO 4% 4,16% AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5 UNIDADES Cocteles  Tr  Tropiba ibar San Fra Francisco Dayquiri melon Rojoatardecer Pensamien ientos tos Sobrios ios Limonadatropical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrig frigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Piña iñacolad lada sinalcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICADITAS Nachos con quesos  Ta  Tablita litas para2personas  Ta  Tablita litas para4personas  Ta  Tablita litas para6personas Bandejatore torerra Empanadas Sanduche tradicion ional Sanduche tra tradicio icion nal 2 CAFESYBEBIDAS Café Mocachino Capuchino Gaseosas  Jug  Jugos Batidos TOTAL 720,00 960 720 1440 1200 1200 720 480 240 240 960 720 1200 720 240 960 240 240 480 748,80 998,40 ,40 748,80 1497,60 1248,00 1248,00 748,80 499,20 249,60 249,60 998,40 748,80 1248,00 748,80 249,60 998,40 249,60 249,60 499,20 778,75 1038,34 ,34 778,75 1557,50 1297,92 1297,92 778,75 519,17 259,58 259,58 1038,34 778,75 1297,92 778,75 259,58 1038,34 259,58 259,58 519,17 809,90 1079,87 ,87 809,90 1619,80 1349,84 1349,84 809,90 539,93 269,97 269,97 1079,87 809,90 1349,84 809,90 269,97 1079,87 269,97 269,97 539,93 842,30 1123,06 ,06 842,30 1684,60 1403,83 1403,83 842,30 561,53 280,77 280,77 1123,06 842,30 1403,83 842,30 280,77 1123,06 280,77 280,77 561,53 1920 1200 960 720 720 2400 1920 1200 1996,80 1248,00 998,40 748,80 748,80 2496,00 1996,80 1248,00 2076,67 1297,92 1038,34 778,75 778,75 2595,84 2076,67 1297,92 2159,74 1349,84 1079,87 809,90 809,90 2699,67 2159,74 1349,84 2246,13 1403,83 1123,06 842,30 842,30 2807,66 2246,13 1403,83 3600 2880 2400 2880 2400 1680 3744,00 2995,20 2496,00 2995,20 2496,00 1747,20 3893,76 3115,01 2595,84 3115,01 2595,84 1817,09 4049,51 3239,61 2699,67 3239,61 2699,67 1889,77 4211,49 3369,19 2807,66 3369,19 2807,66 1965,36 40560,00 42182,40 43869,70 45624,48 47449,46 57 PRECIODEVENTA Cocteles  Tr  Tropiba ibar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Piña colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICADITAS Nachos con quesos  Ta  Tablita litas para2personas  Ta  Tablita litas para4personas  Ta  Tablita litas para6personas Bandeja torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAFES Y BEBIDAS BIDAS Café Mocachino Capuchino Gaseosas  Jug  Jugos Batidos AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5 3,5 2,9 3,1 3 2,9 3,5 3,5 3,2 3,1 3,8 3,1 3,8 3,1 3,1 4 4 3,8 3,5 4,1 3,65 3, 3,02 3,23 3,12 3,02 3,65 3,65 3,33 3,23 3,96 3,23 3,96 3,23 3,23 4,17 4,17 3, 3,96 3,65 4,27 3,80 3, 3,15 3,36 3,25 3,15 3,80 3,80 3,47 3,36 4,12 3,36 4,12 3,36 3,36 4,34 4,34 4, 4,12 3,80 4,45 3,96 3, 3,28 3,50 3,39 3,28 3,96 3,96 3,62 3,50 4,29 3,50 4,29 3,50 3,50 4,52 4,52 4, 4,29 3,96 4,63 4,12 3, 3,41 3,65 3,53 3,41 4,12 4,12 3,77 3,65 4,47 3,65 4,47 3,65 3,65 4,71 4,71 4, 4,47 4,12 4,83 3 4 6 8 5,5 1,25 3 4,25 3,12 4,17 6,25 8,33 5,73 1,30 3,12 4,43 3,25 4,34 6,51 8,68 5,97 1,36 3,25 4,61 3,39 4,52 6,78 9,04 6,22 1,41 3,39 4,80 3,53 4,71 7,06 9,42 6,47 1,47 3,53 5,00 1 1,5 1,9 1 1 1,5 1,04 1,56 1,98 1, 1,04 1,04 1, 1,56 1,08 1,63 2,06 1, 1,08 1,08 1, 1,63 1,13 1,70 2,15 1, 1,13 1,13 1, 1,70 1,18 1,77 2,24 1, 1,18 1,18 1, 1,77 58 VENTAS$ Cocteles  Tr  Tropiba ibar San Fra Francisco isco Dayquiri iri melon lon Rojo atardecer Pensamien ientos Sobrios ios Limonada tropica ical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de fru frutas Refrig frige erador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Piña iña colad lada sin alco lcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri iri de fre fresa PICADITAS Nachos con quesos  Ta  Tablita litas para 2 personas  Ta  Tablita litas para 4 personas  Ta  Tablita litas para 6 personas Bandeja ndeja torera torera Empanadas Sanduche tradicio icion nal Sanduche tra tradicio icion nal 2 CAFES Y BEBIDAS BIDAS Café Mocachino Capuchino Gaseosas  Jug  Jugos Batidos TOTAL AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5 2520,00 2784,00 ,00 2232,00 4320,00 3480,00 4200,00 2520,00 1536,00 744,00 912,00 2976,00 2736,00 3720,00 2232,00 960,00 3840,00 912,00 840,00 1968,00 2729,83 3015,81 ,81 2417,85 4679,70 3769,76 4549,71 2729,83 1663,89 805,95 987,94 3223,79 2963,81 4029,74 2417,85 1039,93 4159,73 98 987,94 909,94 2131,86 2957,12 3266,92 ,92 2619,16 5069,35 4083,64 4928,54 2957,12 1802,44 873,05 1070,20 3492,22 3210,59 4365,27 2619,16 1126,52 4506,09 1070,20 985,71 2309,37 3203,34 3538,93 ,93 2837,25 5491,45 4423,66 5338,91 3203,34 1952,51 945,75 1159,31 3783,00 3477,92 4728,74 2837,25 1220,32 4881,28 1159,31 1067,78 2501,66 3470,07 3833,60 ,60 3073,49 5948,69 4792,00 5783,44 3470,07 2115,09 1024,50 1255,83 4097,98 3767,50 5122,48 3073,49 1321,93 5287,72 1255,83 11 1156,69 2709,96 5760,00 4800,00 5760,00 5760,00 3960,00 ,00 3000,00 5760,00 5100,00 6239,60 5199,67 6239,60 6239,60 4289,73 ,73 3249,79 6239,60 5524,65 6759,13 5632,61 6759,13 6759,13 4646,91 ,91 3520,38 6759,13 5984,65 7321,93 6101,61 7321,93 7321,93 5033,83 ,83 3813,50 7321,93 6482,96 7931,58 6609,65 7931,58 7931,58 5452,96 ,96 4131,03 7931,58 7022,75 3600,00 4320,00 4560,00 2880,00 2400,00 2520,00 3899,75 4679,70 4939,68 3119,80 2599,83 2729,83 4224,46 5069,35 5350,98 3379,57 2816,31 2957,12 4576,20 5491,45 5796,53 3660,96 3050,80 3203,34 4957,24 5948,69 6279,17 3965,79 3304,83 3470,07 105612,00 114405,68 123931,55 134250,59 145428,83 FLUJO DE CAJA DE INVERSIÓN 59 FUJO FUJODECAJA CAJADEINVERSION INVERSIONREQUERIDAENACTIVOSY TIVOSYGASTOSPREOPERATIVOS ACTIVOS MAQUINARIA Y EQUIPO MUEBLESY ENSERES EQUIPOSDE COMPUTO TOTALACTIVOS GASTOSPREOPERATIVOS LEGALY PUESTA EN MARCHA OTROSDIFERIDOS TOTALPREOPERATIVOS TOTALACTIVOS+PREOPERATI 9510 5230 1800 16540 1000 1000 2000 18540 DEPRECIACIONACTIVOSY ACTIVOS YAMORTIZACIONPREOPERATIVOS VIDA UTIL MAQUINARIA Y EQUIPO MUEBLESY ENSERES EQUIPOSDE COMPUTO TOTAL AMORTIZACION PREOPERATIVOS DEPRECIACION DEPRECIACION PERIODO 1902 1046 360 3308 5 400 5 5 5 INVERSION CAPITALDE TRABAJO EFECTIVO MINIMO CARTERA INVENTARIO 15 dias de costos variables y fijos 0 dias de ventas 15 dias de costo variable AÑO EFECTIVO MINIMO CARTERA INVENTARIO TOTALCAPITALDETRABAJO O INVERSIONENCAPITALDETRABAJO AJO 4413,29 0,00 0,00 4413,29 1 3902,34 0,00 0,00 3902,34 2 4030,95 0,00 0,00 4030,95 3 4251,45 0,00 0,00 4251,45 4 4503,92 0,00 0,00 4503,92 4413,29 -510,95 128,61 220,50 252,47 3 4 5 -220,50 -252,47 -220,50 9285,9189 -252,47 9285,92 RECUPERACIONDEACTIVOS ACTIVOS %DERECUPERACION PRECIO DEVENTA VALOREN LIBROS UTILIDADEN VENTA FLUJODECAJA TOTALRECUPERACION FLUJODECAJA DEINVERSION AÑO AÑO INVERSION EN ACTIVOS GASTOS PRE OPERATIVOS INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO RECUPERACION DE ACTIVOS FLUJODECAJADEINVERSION MAQUINARIAY  EQUIP UIPO MUE MUEBLESYENSERES EQUIP QUIPO OSDE SDECOMP OMPUTO 30% 30% 2853 1569 0 0 2853 1569 2853 1569 9285,92 0 -16540 -2000 -4413,29 -22953,29483 1 CAPITALDE TRABAJO 20% 100% 360 4503,92 0 45 4503,92 360 0 360 4503,9189 2 510,95 510,95 -128,61 -128,61 FLUJO DE CAJA OPERACIÓN 60 FLUJODECAJADEOPERACIÓN AÑO AÑO 1 2 3 VENTAS 105612,00 114405,68 123931,55 COSTO VARIABLE 68128,04 60353,47 62910,86 UTILIDADBRUTA 37483,96 54052,21 61 61020,69 COSTOSFIJOS JOS 37791,03 33302,77 33831,95 DEPRECIACION 3308 3308 3308 AMORTIZACION 400 400 400 UTIL UTILID IDAD ADOPERATIVA ATIVAANTE NTESDEIMPUE IMPUESSTOS -40 -4015,08 ,08 17041,44 ,44 23480,74 ,74 PARTICIP ICIPAACION ION TRABAJAD JADORES -602,26 2556,22 3522,11 IMPUESTO A ALRENTA -750,82 3186,75 4390,90 UTIL UTILID IDAD ADOPE OPERATIVA ATIVADESPUE PUESDEIMPUE IMPUESSTOS -26 -2662,00 ,00 11298,48 ,48 15567,73 ,73 4 134250,59 67655,50 66595,09 34379,30 3308 400 28507,80 ,80 4276,17 5330,96 18900,67 ,67 5 145428,83 73 73148,51 72 72280,32 34945,54 3308 400 33626,78 ,78 5044,02 6288,21 22294,55 ,55 FC. OPERATIVO 22608,67 26 26002,55 1046,00 15006,48 19275,73 FLUJO DE CAJA PROYECTO 61 AÑO FC. INVERSION FC. OPERACIÓN FC. PROYECTO FLUJO FLUJODECAJAPROYECTO PROYECTO 0 1 2 -22953,29 510,95 -128,61 1046,00 15006,48 -22953,29 1556,96 14877,87 RESUMEN UMEN CONSOLIDADO CONSOLIDADO FLUJ FLUJO O DECAJA CAJAPROYECTO PROYECTO $ AÑO0 AÑO1 AÑO2 (+) VENTAS 105612,00 114405,68 (-) COSTOSVARIAB IABLES 68128,04 ,04 60353,47 ,47 MARGEN DECONTRIBUCION 37483,96 54052,21 (-) COSTOSFIJOS JOS 37791,03 33302,77 (-) DEPRECIACION 3308 3308 (-) AMORTIZACION 400 400 UTILIDA IDAD OP OPERATIVA IVA AN ANDESDE IMP IMPU UESTOS -40 -4015,08 17041,44 ,44 (+) UTILIDADVENTA ACTIVO UTILIDADANTESDEIMPUESTOS -4015,08 17041,44 (-) (-) PAR PARTICIP ICIPAACION ION TRABAJADO JADORES -60 -602,26 ,26 2556,22 ,22 (-) IMPUESTO RENTA -750,82 3186,75 UTIL UTILID IDA ADOPERATIVA IVADESPUES UESDEIMPUE IMPUES STOS -26 -2662,00 ,00 11298,48 ,48 (+) DEPRECIACION 3308 3308 (+) AMORTIZACION 400 400 (-)PERDIDA/ GANANCIA DEACTIVO (-) INV INVERSION ION CAPITA ITAL TRABAJO 4413,29 -51 -510,95 (+) LIQUIDACION CAPITAL DE TRABAJ O (+) LIQUIDACION ACTIVOSFIJ OS (-) INV INVERSION ION INIC INICIA IALL 22953,29 ,29 FLUJODECAJA -22953,29 -3367,29 15517,43 VAN TIR 3 4 5 -220,50 -252,47 9285,92 19275,73 22608,67 26002,55 19055,23 22356,20 35288,47 AÑO3 123931,55 62910,86 61020,69 33831,95 3308 400 23480,74 AÑO4 134250,59 67655,50 66595,09 34379,30 3308 400 28507,80 23480,74 3522,11 ,11 4390,90 15567,73 ,73 3308 400 28507,80 4276,17 ,17 5330,96 18900,67 ,67 3308 400 128,61 ,61 220,50 19147,12 22388,17 AÑO5 145428,83 73148,51 72280,32 34945,54 3308 400 33626,78 4782 38408,78 5761,32 ,32 7182,44 25465,02 ,02 3308 400 4782 252,47 4503,92 4782 33424,47 $40.562,33 42,60% acepta FLUJO DE CAJA FINANCIAMIENTO 62 FLUJ FLUJO O DE DE CAJA DE FINANCI FINANCIAMI AMIENTO ENTO MONTO 16540  TAS  TASAA 10% FORMA DE DEPAGO Abono constante acapi capital tal  TIE  TIEMP MPO O 5 años VAL VALORPRE PRESTAM AMO O CUOTA AÑO SALDO INICIAL CUOTA INTERESES ABONO CAPITAL SALDO FINAL FLUJODECAJA 16540 $5.217,89 2 16540 5789 1654 4135 12405 -5789 3 12405 5375,5 1240,5 4135 8270 -5375,5 COSTO COSTOPROMEDIO PONDERADO PONDERADOCAPITAL CAPITAL FUENTE MONTO %PARTICIPACION TASA% CAPITAL PROPIO 6413,29 27,94% 4,53% FINANCIAMIENTO 16540 72,06% 10,00% TOTAL 22953,29 100,00% CPP 1,27% 7,21% 8,47%  TAS  TASAA  TAS  TASAA INVE INVER RSIONI IONI 0 1 16540 0 0 0 16540 16540 16540 1654 1654 0 16540 -1654 4 8270 4962 827 4135 4135 -4962 5 4135 4548,5 413,5 4135 0 -4548,5 10,00 ,00% 4,53 ,53% FLUJO DE CAJA INVERSIONISTA 63 AÑO 0 FLUJO FLUJODECAJADELINVERSIONIS ONISTA 1 2 3 4 5 FC. PROYECTO FC. FINA INANCIAC IACION ION -22953,29 16540 510,95 -1739 -128,61 -6086,5 -220,50 -5651,75 -252,47 -5217 FC. IN INVERSIONISTA -6413,29 -1228,05 -6215,11 -5872,25 -5469,47 9285,92 -4782,25 4503,67 RESUMEN UMENCONSOLIDADOFLUJO UJODECAJA AJADELINVERSIONISTA $ AÑO0 AÑO1 AÑO2 AÑO3 105612,00 68128,04 114405,68 60353,47 123931,55 134250,59 62910,86 67655,50 MARGENDECONTRIBUCION 37483,96 54052,21 61020,69 66595,09 (-) (-) COSTOSFIJOS IJOS (-) DEPRECIACION (-) AMORTIZACION 37791,03 3308 400 33 33302,77 3308 400 33 33831,95 3308 400 34 34379,30 3308 400 UTILIDADOPERATIVA -4015,08 17041,44 23480,74 28507,80 1654 1654 1240,5 -5669,08 15387,44 22240,24 (+) VENTAS (-) COSTOSVARIAB IABLES (-) GASTOSFINANCIEROS UTILIDAD UTILIDADOPERATIVA ATIVAANTES DEIMPUESTOS IMPUESTOSY  PARTICIPACION TRABAJADORES AÑO4 827 27680,80 (+) UTILIDADVENTA ACTIVO AÑO5 145428,83 73148,51 72280,32 34 34945,54 3308 400 33626,78 413,5 33213,28 5037 si es perdida UTILIDADANTESDEIMP IMPUESTOSYPT. -5669,08 15387,44 22240,24 27680,80 38250,28 (-) PAR PARTICIPA ICIPAC CION ION TRABAJADORES (-) (-) IMP IMPUESTO A LA RENTA -85 -850,36 -1060,12 2308,12 2877,45 3336,04 4158,93 4152,12 5176,31 5737,54 7152,80 UTILIDADNETA -3758,60 10201,88 14745,28 18352,37 25359,93 0 3308 400 4135 3308 400 4135 3308 400 4135 3308 400 4413,29 -51 -510,95 128,61 220,50 -4463,89 ,89 10285,83 ,83 14189,67 ,67 17704,87 ,87 (-) AMORTIZACION DEDEUDA (+) DEPRECIACION (+) AMORTIZACION (-) UTILIDADVENTA DEACTIVO (-) INVE INVERSION ION EN CAPIT APITAL ALDETRABAJO (+) LIQUIDACION EN CAPITALDETRABAJO (+) LIQUIDACION DEACTIVOFIJO (-) INVE INVERSION ION INICIAL 22953,29 ,29 (+) PRESTAMO AMO BANC ANCO 16540 -6413,29 ,29 FLUJO UJODECAJA AJA  Ta  Tasade de descuento  TIR  TIR VAN 4135 3308 400 5037 si es perdida 252,47 4503,92 4782 28929,38 8,47% 80% $54.211,13 Es latazamaximaque el inv inversion ionista istapuede ganar PUNTO DE EQULIBRIO 64 PUNTO DE EQUILIBRI EQUILIBRIOO PRECIOVENTA PROMEDIO COSTOVARIABLEPROMEDIO MARGEN DECONTIBUCIÓN PROMEDIO $3,06 $0,73 $2,33 DESDEUNIDADES HASTAUNIDADES 2000 4001 6002 8003 10004 12005 14006 14954 16007 18008 20009 22010 24011 COSTOSFIJOS PUNTODEEQUILIBRIO UNIDADESCRECIENTES VENTAS COSTOVARIABLE 4000 6001 8002 10003 12004 14005 16006 $6.129,84 $12.262,75 $18.395,65 $24.528,56 $30.661,46 $36.794,37 $42.927,28 14954 $45.833,52 18007 $49.060,18 20008 $55.193,09 22009 $61.325,99 24010 $67.458,90 26011 $73.591,80 $1.468,94 $2.938,61 $4.408,28 $5.877,95 $7.347,62 $8.817,29 $10.286,96 $10.983,40 $11.756,63 $13.226,30 $14.695,97 $16.165,64 $17.635,31 COSTOFIJO $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 14954 2000 COSTOTOTAL $36.319,05 $37.788,72 $39.258,40 $40.728,07 $42.197,74 $43.667,41 $45.137,08 $45.833,52 $46.606,75 $48.076,42 $49.546,09 $51.015,76 $52.485,43 UTILIDAD RENTABILID ($ 30.189,89,21) ($ 25.525,25,98) ($ 20.862,62,74) ($ 16.199,99,51) ($ 11.536,36,27) ($6.873 6.873,,04) ($2.209 2.209,,80) $0,00 $2.453,43 $7.116,67 $11.779,90 $16.443,14 $21.106,37 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 65 -492,50% -208,16% -113,41% -66,04% -37,62% -18,68% -5,15% 0,00% 5,00% 12,89% 19,21% 24,38% 28,68% Si hacemos una evaluación global del proyecto y de los resultados de los estudios, podemos podemos concluir concluir que los “Cocteles “Cocteles Artesanales Artesanales a base de frutas as,, hierbas ar aro omáti áticas y especias”, tienen grandes pos posibil ibilid idad ade es de se serr ac ace eptad ptado o dent dentro ro del del mercad rcado o obje bjetivo ivo seleccionado, lo cual se ve reflejado en el nivel de ventas proyectadas en el estudio de financiamiento. Analizando la TIR, podemos llegar a la misma conclusión: el proyecto resulta conveniente. conveniente. Sin Sin em emba barg rgo, o, aunq aunque ue el proy proyec ecto to se mues muestr tre e rent rentab able le,, hay hay que que consid considera erarr la fuerte fuerte de compet competenc encia ia indirec indirecta ta en el me merca rcado, do, la misma que viene determinada por marcas bien posicionadas en la mente del consumidor, quienes fácilmente pueden lanzar un producto como el nuestro y aún mejorado. Ningún Ningún proyec proyecto to tiene tiene compra comprado do el éxito éxito,, todos todos traen traen consig consigo o el riesgo de fracasar, pero gracias a los análisis realizados a lo largo de éste proyecto proyecto,, muestra muestra la la rentabil rentabilidad idad y el estudio estudio de mercado, mercado, la la gran demanda potencial que existe en la ciudad de Ibarra, se puede disminuir grandemente grandemen te ese riesgo. ANEXOS 66 67 BIBLIOGRAFÍA Libro de proyectos, Como elaborar un proyecto de inversión turística de Daniel Sosa de la Cruz, editorial San Marcos. http://www.coctelesycopas.com/ http://www.marketing-xxi.com/promocion-117.htm http://www.promonegocios.net/distribucion/tipos-canalesdistribucion.html http://www.inec.gob.ec/home/ 68 69