Preview only show first 10 pages with watermark. For full document please download

Taller Financiero En Inteligencia De Negocios

Descripción: .

   EMBED


Share

Transcript

FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano TALLER FINANCIERO EN INTELIGENCIA DE NEGOCIOS PRESENTADO POR: Leonardo Fabio Gutiérrez Molina. (1511981297) G.001-A Oscar Eduardo Buitrago Riveros (1511980985) G.002-A Carlos Andrés Betancur Rivillas (1511980982) G.002-A José Orlando Tamayo Quintero (1511981500) G.001-A Juan Pablo Ramírez Buritaca (1511981370) G.001-A Julián Castaño Gómez (1511981475) G.001-B Freddy Barbudo Rodríguez (1341980051 ) G.001-A TUTOR  ANDRES LEONARDO LEONARDO PABON PABON FORERO FORERO POLITECNICO GRANCOLOMBIANO TALLER FINANCIERO EN INTELIGENCIA DE NEGOCIOS 2017 FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano CONTENIDO INTRODUCCION…………………………………………………………………………..3 BALANCE GENERAL……………………………………………………………………..4  ANALISIS HORIZONTAL DE RESULTADO……………………………………………8  ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL…………………………………… 10 INDICADORES FINANCIEROS…………………………………………………………15 CONCLUSIONES PARCIALES POR RESULTADOS DE INDICADORES…………16 CONCLUSION FINAL…………………………………………………………………….17 BIBILOGRAFIA…………………………………………………………………………….18 FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano INTRODUCCION En el siguiente proyecto se realizó un diagnóstico de las finanzas de una compañía y su respectivo flujo de caja, con el objetivo primordial de poder tomar decisiones, confiables y acertadas de acuerdo a la información recolecta y analizada, en busca de un bien común para dicha empresa.  Ante todo resaltamos la importancia de generar un buen diagnóstico financiero, que nos refleje con claridad y facilidad los movientos y el estado de la parte económica de nuestra empresa, que en dado caso puede ser la portada (llamativa) a nuevas inyecciones de capital por parte de inversionistas externos y soporte veraz ante las instituciones que monitorean los movimientos financieros de las industrias. No obstante debemos señalar que los cálculos utilizados para nuestras proyecciones son herramienta convencionales del área financiera que fortalecen los conceptos adquiridos en nuestra formación aplicándolos en la elaboración de nuestro análisis FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano BALANCE GENERAL BALANCE GENERAL NIT:00000000000 EMPRESA 2012 2013 VARIACIÓN ACTIVOS CORRIENTES Efectivo – Caja 119.000 1.563.000 368.000 2.860.200 4.254.000 1.393.800 36.076.800 43.291.900 7.215.100  Anticipos a proveedores 1.300.800 6.140.000 4.839.200 Mercancías en consignación 1.599.800 25.299 -1.575.500 Inventario - Producto Terminado 7.319.900 7.359.000 39.100 -En Proceso 11.204.600 11.292.000 87.400 -Materia Prima 16.352.000 27.341.400 10.989.400 1.084.600 5.031.400 3.946.800 77.917.700 106.297.999 27.303.300 Bancos Cuentas comerciales por cobrar Mercancías en transito Total Activo Corriente ACTIVOS FIJOS NETOS Terrenos 24.139.800 24.139.800 0 Edificios 28.730.600 28.730.600 0 FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano Maquinaria y equipo 23.994.900 24.459.500 Vehículos 3.055.700 9.139.200 6.082.500 Muebles y Enseres 1967800 2220800 252.000 Menos depreciación -9.422.100 -13.447.100  Ajustes por inflación 3.964.200 4.553.000 Total Activo Fijos Netos 76.430.900 79.795.800 463.600 -4.024.000 587.800 3.361.900 ACTIVOS OTROS Inversión en acciones 275000 256600 -18.399 Gastos pagados x Anticipado 224400 1756200 1.530.800 IVA descontable 380800 482000 100.200 Cuentas por cobrar a empleados 378500 394600 16.099 Retención en la fuente a favor 1264000 3.715.800 IVA retenido 189900 233600 Total Otros Activo TOTAL ACTIVOS 2.712.600 2.450.800 43.699 6.838.800 4.123.199 157.061.200 192.932.599 PASIVOS 34.788.399 CORRIENTES Sobregiros Bancarios 2.867.100 965.000 -1.901.100 11.793.400 17.945.900 6.151.500 1.795.300 2.184.000 387.700  Anticipos recibidos de clientes 10.130.500 15.084.700 4.953.200 Proveedores Nacionales 7.244.000 4.904.900 -2.338.100 206.000 275.000 5.459.200 5.045.200 -413.000 445.200 1.068.500 622.300 Provisión Impuesto de renta 13.845.000 15.961.000 2.115.000 Provisión prestaciones sociales 3.334.000 4.553.000 1.218.000 Obligaciones Bancarias IVA por pagar Retención en la fuente por pagar  Acreedores Varios Gastos acumulados por pagar (sueldos) Total Pasivo Corriente 57.119.700 PASIVOS 67.987.200 68.000 10.863.500 FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano PROYECTO GRUPAL NO CORRIENTES Obligaciones Bancarias L. P. 3.630.700 9.687.600 6.055.900 Créditos de fomento 3.722.700 5.598.200 1.874.500 Préstamos por pagar a socios 2.073.600 11.960.000 9.885.400 Total activos pasivos no corrientes TOTAL PASIVOS 9.427.000 27.245.800 17.815.800 66.546.700 PATRIMONIO 95.233.000 28.679.300 Capital Pagado 52.899.000 52.900.000 - Reserva Legal 495.800 759.000 262.200 Otras reservas de capital 3.966.500 4.296.400 328.900 Utilidades de ejercicios anteriores 4.829.000 6.095.000 1.265.000 Utilidades del ejercicio 25.437.000 28.819.000 3.381.000 3.964.200 4.839.200 Revalorización Patrimonial 91.591.500 TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVOS  Y PATRIMONIO 874.000 97.708.600 6.111.100 158.138.200 192.941.600 34.790.400 TOTAL ACTIVOS 1) 2012 2)2013 200,000,000 150,000,000 Series1 100,000,000 50,000,000 0 1 2 FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano PROYECTO GRUPAL TOTAL PASIVOS 1) 2012 2) 2013 100,000,000 80,000,000 1 60,000,000 2 40,000,000 20,000,000 0 1 2 TOTAL PATRIMONIO 1) 2012 2) 2013 200,000,000 150,000,000 1 100,000,000 2 50,000,000 0 1 2 FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano PROYECTO GRUPAL Con respecto al balance general realizado para los años 2012 y 2013 el análisis nos muestra un aumento tanto en activos, pasivos y patrimonio, por lo cual podemos decir que el balance a sido más positivo que negativo, porque crecen las números rentables proporcional a sus obligaciones y de igual manera el patrimonio. ANALISIS HORIZONTAL DE RESULTADO ANÁLISIS HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADOS AÑO 2011 Ventas brutas AÑO 2012 94.145.900 62,46% -276.000 101.200 -26,83% 150.355.600 244.602.700 94.247.100 62,68% 86.496.100 152.117.400 65.621.300 75,87% UTILIDAD BRUTA 63.859.500 92.485.300 28.625.800 44,83% Gasto de ventas y administración 19.545.400 39.136.800 19.591.400 100,24% Devoluciones y Descuentos VENTAS NETAS Costo de Ventas 150.732.800 244.878.700 VALOR VALOR ABSOLUTO RELATIVO -377.200 FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano PROYECTO GRUPAL UTILIDAD OPERACIONAL 44.314.100 53.348.500 9.034.400 20,39% Otros ingresos 1.087.900 4.261.900 3.174.000 291,75% Gastos de Interés -4.715.000 -10.536.300 -5.821.300 123,46% Otros egresos -1.665.200 -2.875.000 -1.209.800 72,65% 110.400 420.900 310.500 281,25% -285.200 -285.200 0,00% 44.334.800 5.202.600 13,29% -13.694.200 -15.515.800 -1.821.600 13,30% 7.024.200 13,30% Ingresos por intereses Corrección monetaria UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS  Apropiación impuesto renta UTILIDAD NETA - 39.132.200 52.826.400 59.850.600 Se puede evidenciar en el comportamiento de los análisis que los activos de la empresas tuvieron un aumento de un 19,9% en el 2013 con respecto al año inmediatamente anterion. FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL BALANCE GENERAL NIT: Efectivo – Caja EMPRESA 2012 ACTIVOS CORRIENTES 2013 119.000 0,76% 1.563.000 0,81% Bancos 2.860.200 1,81% 4.254.000 2,21% Cuentas comerciales por cobrar 36.076.800 22,81% 43.291.900 22,44%  Anticipos a proveedores 1.300.800 0,82% 6.140.000 3,18% Mercancías en consignación 1.599.800 1,01% 25.299 0,01% Inventario Prod. Terminado 7.319.900 4,63% 7.359.000 3,81% En Proceso 11.204.600 7,09% 11.292.000 5,85% Materia Prima 16.352.000 10,34% 27.341.400 14,17% 1.084.600 0,69% 5.031.400 2,61% 77.917.700 49,95% ACTIVOS FIJOS NETOS 106.297.999 55,09% Mercancías en transito Total Activo Corriente Terrenos 24.139.800 15,26% 24.139.800 12,51% Edificios 28.730.600 18,17% 28.730.600 14,89% Maquinaria y equipo 23.994.900 15,17% 24.459.500 12,68% Vehículos 3.055.700 9.139.200 4,74% 1,93% FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano Muebles y Enseres 1967800 1,24% 2220800 1,15% Menos depreciación -9.422.100 -5,96% -13.447.100 -6,97%  Ajustes por inflación 3.964.200 2,51% 4.553.000 2,36% Total Activo Fijos Netos 76.430.900 48,33% ACTIVOS OTROS 79.795.800 41,36% Inversión en acciones 275000 0,17% 256600 0,13% Gastos pagados x  Anticipado 224400 0,14% 1756200 0,91% IVA descontable 380800 0,24% 482000 0,25% Cuentas por cobrar a empleados 378500 0,24% 394600 0,21% Retención en la fuente a favor 1264000 0,80% 3.715.800 1,93% 189900 0,12% 233600 0,12% IVA retenido Total Otros Activo TOTAL ACTIVOS 2.712.600 157.061.200 0,02 100% 6.843.800 192.932.599 3,55% 100,00% PASIVOS CORRIENTES Sobregiros Bancarios 2.867.100 1,81% 965.000 0,50% Obligaciones Bancarias 11.793.400 7,46% 17.945.900 9,30% 1.795.300 1,14% 2.184.000 1,13%  Anticipos recibidos de clientes 10.130.500 6,41% 15.084.700 7,82% Proveedores Nacionales 7.244.000 4,58% 4.904.900 2,54% IVA por pagar FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Retención en la fuente por pagar Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano 206.000 0,13% 275.000 0,14% 5.459.200 3,45% 5.045.200 2,62% Gastos acum. X pagar (sueldos) 445.200 0,28% 1.068.500 0,55% Provisión Impuesto de renta 13.845.000 8,75% 15.961.000 8,27% Provisión prestaciones sociales 3.334.000 2,11% 4.553.000 2,36%  Acreedores Varios Total Pasivo Corriente 57.119.700 36,12% PASIVOS NO CORRIENTES 67.987.200 35,24% Obligaciones Bancarias L. P. 3.630.700 2,30% 9.686.600 5,02% Créditos de fomento 3.722.700 2,35% 5.597.200 2,90% Préstamos por pagar a socios 2.073.600 1,31% 11.959.000 6,20% Total Pasivo No Corriente TOTAL PASIVOS 9.427.000 5,96% 27.242.800 14,12% 66.546.700 42,08% 95.230.000 49,36% PATRIMONIO Capital Pagado 52.899.000 Reserva Legal 495.800 Otras reservas de capital 33,45% 52.899.000 27,42% 0,31% 758.000 0,39% 3.966.500 2,51% 4.295.400 2,23% Utilidades de ejercicios anteriores 4.829.000 3,05% 6.094.000 3,16% Utilidades del ejercicio 25.437.000 16,08% 28.818.000 14,94% FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Revalorización Patrimonial TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVOS  Y PATRIMONIO Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano 3.964.200 91.591.500 2,51% 57,92% 158.138.200 100,00% 4.838.200 97.702.600 2,51% 50,64% 192.932.600 100,00% FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano INDICADORES FINANCIEROS RAZONES DE LIQUIDEZ 2012 Razón corriente =  Activo Corriente 77.917.700 106.297.999 Pasivo Corriente 57.119.700 67.987.200 1,37 1,55 Resultado 2012 Capital Neto de Trabajo =  Activo Corriente Pasivo Corriente Resultado Rentabilidad del Activo = Utilidad Neta  Activo Total Resultado Endeudamiento Total = 2013 Total Pasivo Total Activo Resultado 2013 76.430.900 79.795.800 57.119.700 67.987.200 19.305.200 11.802.600 2012 2013 63.859.500 92.485.300 158.157.200 192.951.600 40,38% 47,93% 2011 2012 66.559.700 95.243.000 158.157.200 192.951.600 42,08% 49,36% FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Ratios de Rentabilidad Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano Año 2012 Año 2013 Utilidad del Activo 57,67% 40,38% 61,25% 47,93% Utilidad de las Ventas 29,47% 21,81% Margen de Utilidad Bruta 42,47% 37,81% Margen de Utilidad Neta 35,13% 24,47% Rendimiento sobre el Patrimonio Ratios de Endeudamiento 2012 2013 Endeudamiento CP 42,08% 69,57% 49,36% 62,66% Endeudamiento LP 9,02% 17,28% 72,67% 97,48% 85,83% 71,39% 14,17% 28,61% Endeudamiento Total Leverage = Concentración endeudamiento CP Concentración endeudamiento LP FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano CONCLUSIONES PARCIALES POR RESULTADOS DE INDICADORES De acuerdo a los resultados obtenidos de el análisis financiero, apoyado de las herramientas utilizadas como son los indicadores se puede estimar que la empresa atraviesa por un buen momento económico, donde goza de una cierta estabilidad de acuerdo a los movimientos que se vienen presentando con sus finanzas. En consideración del grupo de trabajo pensamos que una buena estrategia para seguir planeando y proyectando un punto de equilibrio económico, es la implementación de un plan de gestión y control económico donde se lleven a cabo este tipo de análisis, porque se podrían detectar a tiempo cualquier anomalía y con ello se pueden llevar planes de control o mejoras oportunamente. FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano CONCLUSIONES GENERALES    Se analisa el comportamiento de las finanzas de la compañía durante el periodo comprendido entre los años 2012-2013 con resultados bastante conformes, donde se logra evidenciar el crecimiento proporcional que tiene la compañía a medida que adquiere obligaciones económicas Se logran aplicar positivamente las herramientas necesarias para realizar un diagnostico financiero con el cual se tiene una base para futuras toma de decisiones con respecto a las finanzas de la compañía. Se identificaron puntos de inflexión en el orden cronológico para proyectar crecimiento a mediano plazo. FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano BIBLIOGRAFIA   http://www.acicam.org/revista%20del%20cuero%20de%20colombia%20Ed%201 9/Entrevista.pdf   www.itescam.edu.mx/principal/sylabus/fpdb/recursos/r34286.DOC  