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FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS
PROYECTO GRUPAL
Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano
TALLER FINANCIERO EN INTELIGENCIA DE NEGOCIOS
PRESENTADO POR:
Leonardo Fabio Gutiérrez Molina. (1511981297) G.001-A Oscar Eduardo Buitrago Riveros (1511980985) G.002-A Carlos Andrés Betancur Rivillas (1511980982) G.002-A José Orlando Tamayo Quintero (1511981500) G.001-A Juan Pablo Ramírez Buritaca (1511981370) G.001-A Julián Castaño Gómez (1511981475) G.001-B Freddy Barbudo Rodríguez (1341980051 ) G.001-A
TUTOR ANDRES LEONARDO LEONARDO PABON PABON FORERO FORERO
POLITECNICO GRANCOLOMBIANO TALLER FINANCIERO EN INTELIGENCIA DE NEGOCIOS 2017
FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS
PROYECTO GRUPAL
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CONTENIDO
INTRODUCCION…………………………………………………………………………..3 BALANCE GENERAL……………………………………………………………………..4 ANALISIS HORIZONTAL DE RESULTADO……………………………………………8 ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL…………………………………… 10 INDICADORES FINANCIEROS…………………………………………………………15 CONCLUSIONES PARCIALES POR RESULTADOS DE INDICADORES…………16 CONCLUSION FINAL…………………………………………………………………….17 BIBILOGRAFIA…………………………………………………………………………….18
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INTRODUCCION
En el siguiente proyecto se realizó un diagnóstico de las finanzas de una compañía y su respectivo flujo de caja, con el objetivo primordial de poder tomar decisiones, confiables y acertadas de acuerdo a la información recolecta y analizada, en busca de un bien común para dicha empresa. Ante todo resaltamos la importancia de generar un buen diagnóstico financiero, que nos refleje con claridad y facilidad los movientos y el estado de la parte económica de nuestra empresa, que en dado caso puede ser la portada (llamativa) a nuevas inyecciones de capital por parte de inversionistas externos y soporte veraz ante las instituciones que monitorean los movimientos financieros de las industrias. No obstante debemos señalar que los cálculos utilizados para nuestras proyecciones son herramienta convencionales del área financiera que fortalecen los conceptos adquiridos en nuestra formación aplicándolos en la elaboración de nuestro análisis
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BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL NIT:00000000000
EMPRESA 2012
2013
VARIACIÓN
ACTIVOS CORRIENTES Efectivo – Caja
119.000
1.563.000
368.000
2.860.200
4.254.000
1.393.800
36.076.800
43.291.900
7.215.100
Anticipos a proveedores
1.300.800
6.140.000
4.839.200
Mercancías en consignación
1.599.800
25.299
-1.575.500
Inventario - Producto Terminado
7.319.900
7.359.000
39.100
-En Proceso
11.204.600
11.292.000
87.400
-Materia Prima
16.352.000
27.341.400
10.989.400
1.084.600
5.031.400
3.946.800
77.917.700 106.297.999
27.303.300
Bancos
Cuentas comerciales por cobrar
Mercancías en transito
Total Activo Corriente
ACTIVOS FIJOS NETOS Terrenos
24.139.800
24.139.800
0
Edificios
28.730.600
28.730.600
0
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Maquinaria y equipo
23.994.900
24.459.500
Vehículos
3.055.700
9.139.200
6.082.500
Muebles y Enseres
1967800
2220800
252.000
Menos depreciación
-9.422.100
-13.447.100
Ajustes por inflación
3.964.200
4.553.000
Total Activo Fijos Netos
76.430.900
79.795.800
463.600
-4.024.000 587.800 3.361.900
ACTIVOS OTROS Inversión en acciones
275000
256600
-18.399
Gastos pagados x Anticipado
224400
1756200
1.530.800
IVA descontable
380800
482000
100.200
Cuentas por cobrar a empleados
378500
394600
16.099
Retención en la fuente a favor
1264000
3.715.800
IVA retenido
189900
233600
Total Otros Activo TOTAL ACTIVOS
2.712.600
2.450.800 43.699
6.838.800
4.123.199
157.061.200 192.932.599 PASIVOS
34.788.399
CORRIENTES Sobregiros Bancarios
2.867.100
965.000
-1.901.100
11.793.400
17.945.900
6.151.500
1.795.300
2.184.000
387.700
Anticipos recibidos de clientes
10.130.500
15.084.700
4.953.200
Proveedores Nacionales
7.244.000
4.904.900
-2.338.100
206.000
275.000
5.459.200
5.045.200
-413.000
445.200
1.068.500
622.300
Provisión Impuesto de renta
13.845.000
15.961.000
2.115.000
Provisión prestaciones sociales
3.334.000
4.553.000
1.218.000
Obligaciones Bancarias IVA por pagar
Retención en la fuente por pagar Acreedores Varios Gastos acumulados por pagar (sueldos)
Total Pasivo Corriente
57.119.700 PASIVOS
67.987.200
68.000
10.863.500
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NO CORRIENTES Obligaciones Bancarias L. P.
3.630.700
9.687.600
6.055.900
Créditos de fomento
3.722.700
5.598.200
1.874.500
Préstamos por pagar a socios
2.073.600
11.960.000
9.885.400
Total activos pasivos no corrientes TOTAL PASIVOS
9.427.000
27.245.800
17.815.800
66.546.700 PATRIMONIO
95.233.000
28.679.300
Capital Pagado
52.899.000
52.900.000
-
Reserva Legal
495.800
759.000
262.200
Otras reservas de capital
3.966.500
4.296.400
328.900
Utilidades de ejercicios anteriores
4.829.000
6.095.000
1.265.000
Utilidades del ejercicio
25.437.000
28.819.000
3.381.000
3.964.200
4.839.200
Revalorización Patrimonial
91.591.500
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
874.000
97.708.600
6.111.100
158.138.200 192.941.600
34.790.400
TOTAL ACTIVOS 1) 2012 2)2013 200,000,000 150,000,000 Series1
100,000,000 50,000,000 0 1
2
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TOTAL PASIVOS 1) 2012 2) 2013
100,000,000 80,000,000 1
60,000,000
2
40,000,000 20,000,000 0 1
2
TOTAL PATRIMONIO 1) 2012 2) 2013
200,000,000 150,000,000
1
100,000,000
2
50,000,000 0 1
2
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Con respecto al balance general realizado para los años 2012 y 2013 el análisis nos muestra un aumento tanto en activos, pasivos y patrimonio, por lo cual podemos decir que el balance a sido más positivo que negativo, porque crecen las números rentables proporcional a sus obligaciones y de igual manera el patrimonio.
ANALISIS HORIZONTAL DE RESULTADO
ANÁLISIS HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADOS AÑO 2011 Ventas brutas
AÑO 2012
94.145.900
62,46%
-276.000
101.200
-26,83%
150.355.600 244.602.700
94.247.100
62,68%
86.496.100 152.117.400
65.621.300
75,87%
UTILIDAD BRUTA
63.859.500
92.485.300
28.625.800
44,83%
Gasto de ventas y administración
19.545.400
39.136.800
19.591.400
100,24%
Devoluciones y Descuentos
VENTAS NETAS Costo de Ventas
150.732.800 244.878.700
VALOR VALOR ABSOLUTO RELATIVO
-377.200
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UTILIDAD OPERACIONAL
44.314.100
53.348.500
9.034.400
20,39%
Otros ingresos
1.087.900
4.261.900
3.174.000
291,75%
Gastos de Interés
-4.715.000
-10.536.300
-5.821.300
123,46%
Otros egresos
-1.665.200
-2.875.000
-1.209.800
72,65%
110.400
420.900
310.500
281,25%
-285.200
-285.200
0,00%
44.334.800
5.202.600
13,29%
-13.694.200 -15.515.800
-1.821.600
13,30%
7.024.200
13,30%
Ingresos por intereses Corrección monetaria
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Apropiación impuesto renta
UTILIDAD NETA
-
39.132.200
52.826.400
59.850.600
Se puede evidenciar en el comportamiento de los análisis que los activos de la empresas tuvieron un aumento de un 19,9% en el 2013 con respecto al año inmediatamente anterion.
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ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL NIT:
Efectivo – Caja
EMPRESA 2012 ACTIVOS CORRIENTES
2013
119.000
0,76%
1.563.000
0,81%
Bancos
2.860.200
1,81%
4.254.000
2,21%
Cuentas comerciales por cobrar
36.076.800
22,81%
43.291.900
22,44%
Anticipos a proveedores
1.300.800
0,82%
6.140.000
3,18%
Mercancías en consignación
1.599.800
1,01%
25.299
0,01%
Inventario Prod. Terminado
7.319.900
4,63%
7.359.000
3,81%
En Proceso
11.204.600
7,09%
11.292.000
5,85%
Materia Prima
16.352.000
10,34%
27.341.400
14,17%
1.084.600
0,69%
5.031.400
2,61%
77.917.700 49,95% ACTIVOS FIJOS NETOS
106.297.999
55,09%
Mercancías en transito
Total Activo Corriente
Terrenos
24.139.800
15,26%
24.139.800
12,51%
Edificios
28.730.600
18,17%
28.730.600
14,89%
Maquinaria y equipo
23.994.900
15,17%
24.459.500
12,68%
Vehículos
3.055.700
9.139.200
4,74%
1,93%
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Muebles y Enseres
1967800
1,24%
2220800
1,15%
Menos depreciación
-9.422.100
-5,96%
-13.447.100
-6,97%
Ajustes por inflación
3.964.200
2,51%
4.553.000
2,36%
Total Activo Fijos Netos
76.430.900 48,33% ACTIVOS OTROS
79.795.800
41,36%
Inversión en acciones
275000
0,17%
256600
0,13%
Gastos pagados x Anticipado
224400
0,14%
1756200
0,91%
IVA descontable
380800
0,24%
482000
0,25%
Cuentas por cobrar a empleados
378500
0,24%
394600
0,21%
Retención en la fuente a favor
1264000
0,80%
3.715.800
1,93%
189900
0,12%
233600
0,12%
IVA retenido
Total Otros Activo TOTAL ACTIVOS
2.712.600 157.061.200
0,02 100%
6.843.800 192.932.599
3,55% 100,00%
PASIVOS CORRIENTES Sobregiros Bancarios
2.867.100
1,81%
965.000
0,50%
Obligaciones Bancarias
11.793.400
7,46%
17.945.900
9,30%
1.795.300
1,14%
2.184.000
1,13%
Anticipos recibidos de clientes
10.130.500
6,41%
15.084.700
7,82%
Proveedores Nacionales
7.244.000
4,58%
4.904.900
2,54%
IVA por pagar
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Retención en la fuente por pagar
Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano
206.000
0,13%
275.000
0,14%
5.459.200
3,45%
5.045.200
2,62%
Gastos acum. X pagar (sueldos)
445.200
0,28%
1.068.500
0,55%
Provisión Impuesto de renta
13.845.000
8,75%
15.961.000
8,27%
Provisión prestaciones sociales
3.334.000
2,11%
4.553.000
2,36%
Acreedores Varios
Total Pasivo Corriente
57.119.700 36,12% PASIVOS NO CORRIENTES
67.987.200
35,24%
Obligaciones Bancarias L. P.
3.630.700
2,30%
9.686.600
5,02%
Créditos de fomento
3.722.700
2,35%
5.597.200
2,90%
Préstamos por pagar a socios
2.073.600
1,31%
11.959.000
6,20%
Total Pasivo No Corriente TOTAL PASIVOS
9.427.000
5,96%
27.242.800
14,12%
66.546.700
42,08%
95.230.000
49,36%
PATRIMONIO Capital Pagado
52.899.000
Reserva Legal
495.800
Otras reservas de capital
33,45%
52.899.000
27,42%
0,31%
758.000
0,39%
3.966.500
2,51%
4.295.400
2,23%
Utilidades de ejercicios anteriores
4.829.000
3,05%
6.094.000
3,16%
Utilidades del ejercicio
25.437.000
16,08%
28.818.000
14,94%
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Revalorización Patrimonial TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
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3.964.200
91.591.500
2,51% 57,92%
158.138.200 100,00%
4.838.200
97.702.600
2,51% 50,64%
192.932.600 100,00%
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INDICADORES FINANCIEROS
RAZONES DE LIQUIDEZ 2012 Razón corriente =
Activo Corriente
77.917.700 106.297.999
Pasivo Corriente
57.119.700
67.987.200
1,37
1,55
Resultado
2012 Capital Neto de Trabajo =
Activo Corriente Pasivo Corriente Resultado
Rentabilidad del Activo =
Utilidad Neta Activo Total Resultado
Endeudamiento Total =
2013
Total Pasivo Total Activo
Resultado
2013
76.430.900 79.795.800 57.119.700 67.987.200
19.305.200 11.802.600
2012
2013
63.859.500
92.485.300
158.157.200 192.951.600
40,38%
47,93%
2011
2012
66.559.700
95.243.000
158.157.200 192.951.600
42,08%
49,36%
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Ratios de Rentabilidad
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Año 2012
Año 2013
Utilidad del Activo
57,67% 40,38%
61,25% 47,93%
Utilidad de las Ventas
29,47%
21,81%
Margen de Utilidad Bruta
42,47%
37,81%
Margen de Utilidad Neta
35,13%
24,47%
Rendimiento sobre el Patrimonio
Ratios de Endeudamiento
2012
2013
Endeudamiento CP
42,08% 69,57%
49,36% 62,66%
Endeudamiento LP
9,02%
17,28%
72,67%
97,48%
85,83%
71,39%
14,17%
28,61%
Endeudamiento Total
Leverage = Concentración endeudamiento CP Concentración endeudamiento LP
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CONCLUSIONES PARCIALES POR RESULTADOS DE INDICADORES
De acuerdo a los resultados obtenidos de el análisis financiero, apoyado de las herramientas utilizadas como son los indicadores se puede estimar que la empresa atraviesa por un buen momento económico, donde goza de una cierta estabilidad de acuerdo a los movimientos que se vienen presentando con sus finanzas. En consideración del grupo de trabajo pensamos que una buena estrategia para seguir planeando y proyectando un punto de equilibrio económico, es la implementación de un plan de gestión y control económico donde se lleven a cabo este tipo de análisis, porque se podrían detectar a tiempo cualquier anomalía y con ello se pueden llevar planes de control o mejoras oportunamente.
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CONCLUSIONES GENERALES
Se analisa el comportamiento de las finanzas de la compañía durante el periodo comprendido entre los años 2012-2013 con resultados bastante conformes, donde se logra evidenciar el crecimiento proporcional que tiene la compañía a medida que adquiere obligaciones económicas Se logran aplicar positivamente las herramientas necesarias para realizar un diagnostico financiero con el cual se tiene una base para futuras toma de decisiones con respecto a las finanzas de la compañía. Se identificaron puntos de inflexión en el orden cronológico para proyectar crecimiento a mediano plazo.
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BIBLIOGRAFIA
http://www.acicam.org/revista%20del%20cuero%20de%20colombia%20Ed%201 9/Entrevista.pdf www.itescam.edu.mx/principal/sylabus/fpdb/recursos/r34286.DOC