Transcript
АО «МЭЛОН ФЭШН ГРУП» Бухгалтерская отчетность и Аудиторское заключение независимого аудитора 31 декабря 2016 г. СОДЕРЖАНИЕ АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМОГО АУДИТОРА БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ Бухгалтерский баланс... 1 Отчет о финансовых результатах... 2 Отчет об изменениях капитала... 3 Отчет о движении денежных средств... 4 Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах... 5 I. Информация об обществе II. Учетная политика Основа составления Активы и обязательства в иностранных валютах Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства Нематериальные активы Основные средства Незавершенные вложения во внеоборотные активы Финансовые вложения Материально-производственные запасы Расходы будущих периодов Задолженность покупателей и заказчиков Денежные эквиваленты и представление денежных потоков в отчете о движении денежных средств Уставный, добавочный и резервный капитал Кредиты и займы полученные Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы Расчеты по налогу на прибыль Признание доходов Признание расходов Изменения в учетной политике Общества III. Раскрытие существенных показателей Основные средства Долгосрочные финансовые вложения Прочие внеоборотные активы Запасы Дебиторская задолженность Прочие оборотные активы Денежные средства и денежные эквиваленты Капитал и резервы Кредиторская задолженность Кредиты и займы Налоги Выручка от продаж Расходы по обычным видам деятельности Прочие доходы и прочие расходы Прибыль на акцию Связанные стороны Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы Раскрытие информации о финансовых инструментах срочных сделок (ФИСС) Управление финансовыми рисками События после отчётной даты... 35 Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2016 год ы Организация Акционерное общество Мэлон Фэшн Груп Идентификационный номер налогоплательщика Вид экономической деятельности Торговля розничная одеждой в специализированных магазинах Организационно-правовая форма/форма собственности Акционерное общество/ Совместная частная и иностранная собственность Единица измерения: тыс. руб. Дата (число, месяц, год) 31/12/2016 по ОКПО ИНН по ОКВЭД по ОКОПФ/ОКФС / 34 по ОКЕИ Нематериальные активы и расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы (НИОКР) 1.1. Наличие и движение нематериальных активов На начало года амортизация и убытки от обесценения поступило выбыло амортизация и убытки от обесценения Изменения за период начислено амортизации убыток от обесценения переоценка амортизация На конец периода амортизация и убытки от обесценения Нематериальные активы - всего Исключительное право владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров г (6 516) (650) - (925) (7 441) г (5 189) (1 327) (6 516) г (5 420) (586) (6 006) г (4 454) (966) (5 420) Прочие нематериальные активы г (1 096) - (650) - (339) (1 435) г (735) (361) (1 096) 1.2. Нематериальные активы с полностью погашенной ю На 31 декабря 2016 г. На 31 декабря 2015 г. На 31 декабря 2014 г Всего Исключительное право владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров Прочие нематериальные активы 1.3. Незаконченные и неоформленные НИОКР и незаконченные операции по приобретению нематериальных активов Изменения за период На начало года затраты за период списано затрат как не давших положительного результата принято к учету в качестве нематериальных активов или НИОКР На конец периода Затраты по незаконченным г исследованиям и разработкам - всего г Незаконченные операции по приобретению нематериальных активов - всего Исключительное право владельца на товарный знак и знак обслуживания г (830) г (24) (1 113) г (830) г (24) (1 113) 2. Основные средства 2.1. Наличие и движение основных средств На начало года Изменения за период На конец периода Основные средства (без учета доходных вложений в материальные г ( ) (76 857) ( ) ( ) ценности) - всего г ( ) (44 042) ( ) ( ) Торговое оборудование Вычислительная техника Производственный и хозяйственный инвентарь Земельные участки Транспортные средства Здания Сооружения Другие виды основных средств Машины и оборудование (кроме офисного) первона-чальная амортизация поступило выбыло объектов амортизация начислено амортизации переоценка амортизация амортизация г ( ) (37 840) (56 361) ( ) г ( ) (22 592) (51 319) ( ) г ( ) (24 236) (51 402) ( ) г ( ) (13 485) (42 561) ( ) г (27 653) (901) 904 (10 192) (36 944) г (25 105) (1 238) (3 687) (27 653) г (11 888) (3 952) (3 838) (12 541) г (9 778) (1 167) (3 247) (11 888) г г г (7 375) (2 229) (547) (5 693) г (6 984) (315) 315 (706) (7 375) г (960) (227) (1 187) г (732) - (5) - (228) (960) г. 253 (30) (7) (38) г. 253 (23) (7) (30) г (24 368) (7 699) (7 083) (26 132) г (22 283) (5 342) (6 177) (24 368) На начало года Изменения за период На конец периода г (1 318) 133 (133) 11 (11) (1 318) Учтено в составе доходных вложений в материальные ценности - всего г (1 235) (83) (1 318) Торговое оборудование первона-чальная амортизация поступило выбыло объектов амортизация начислено амортизации переоценка амортизация г (1 318) 133 (133) 11 (11) (1 318) г (1 235) (83) (1 318) амортизация 7 2.2. Незавершенные капитальные вложения Изменения за период На начало года затраты за период списано принято к учету в качестве основных средств или увеличена На конец периода Незавершенное строительство и незаконченные операции по приобретению, модернизации и т.п. основных средств - всего Вычислительная техника Торговое оборудование Машины и оборудование (кроме офисного) Производственный и хозяйственный инвентарь Транспортные средства Другие виды основных средств г (3 639) ( ) г (2 882) ( ) г (60 896) г (10 255) г (85 658) г (42 572) г (66 818) г (44 805) г (4 528) г (3 419) г (3 307) г (1 015) г (3 639) (26 324) г (2 882) (17 835) Изменение стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации За 2016 г. За 2015 г Увеличение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции - всего Торговое оборудование Вычислительная техника Другие виды основных средств Уменьшение стоимости объектов основных средств в результате частичной ликвидации - всего Иное использование основных средств На 31 декабря 2016 г. На 31 декабря 2015 г. На 31 декабря 2014 г Переданные в аренду основные средства, числящиеся на балансе Переданные в аренду основные средства, числящиеся за балансом Полученные в аренду основные средства, числящиеся на балансе Полученные в аренду основные средства, числящиеся за балансом Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и фактически используемые, находящиеся в процессе государственной регистрации Основные средства, переведенные на консервацию Иное инспользование основных средств (передача в залог и т.п.) Иное использование основных средств, числящихся на балансе Иное использование основных средств, числящихся за балансом 3. Финансовые вложения 3.1. Наличие и движение финансовых вложений На начало года Изменения за период На конец периода Долгосрочные финансовые вложения - всего Вложения в уставные капиталы Вложения в иные ценные бумаги организаций (облигации, векселя и др.) Вложения в иные ценные бумаги дочерних и зависимых обществ (облигации, векселя и др.) Вложения в иные ценные бумаги других организаций (облигации, векселя и др.) Другие виды финансовых вложений Предоставленные займы Депозитные вклады Иные долгосрочные финансовые вложения Вложения в уставные капиталы дочерних и зависимых обществ Вложения в уставные капиталы других организаций Государственные и муниципальные ценные бумаги корректировка поступило выбыло (погашено) Доведение первоначальной корректировка стоимости до номинальной текущей рыночной стоимости (убытков от обесценения) г (7 000) (7 000) г (7 000) (7 000) корректировка г г г (7 000) х (7 000) г (7 000) х (7 000) г х г х г г г г г г г г г г г г г г г г На начало года Изменения за период На конец периода Краткосрочные финансовые вложения - всего Вложения в уставные капиталы Вложения в уставные капиталы дочерних и зависимых обществ Вложения в уставные капиталы других организаций Вложения в иные ценные бумаги организаций (облигации, векселя и др.) Вложения в иные ценные бумаги дочерних и зависимых обществ (облигации, векселя и др.) Вложения в иные ценные бумаги других организаций (облигации, векселя и др.) Другие виды финансовых вложений Государственные и муниципальные ценные бумаги Предоставленные займы Депозитные вклады Иные краткосрочные финансовые вложения Финансовых вложений - итого корректировка поступило выбыло (погашено) Доведение первоначальной корректировка стоимости до номинальной текущей рыночной стоимости (убытков от обесценения) г ( ) г корректировка г х г х г х г х г х г х г г г г г г г г г г г ( ) г г г г г г (7 000) ( ) (7 000) г (7 000) (7 000) 9 4. Запасы 4.1. Наличие и движение запасов На начало года Изменения за период На конец периода величина резерва под снижение стоимости поступления и затраты выбыло резерв под снижение стоимости убытков от снижения стоимости оборот запасов между их группами (видами) себе cебе себе величина резерва под снижение стоимости Запасы - всего Товары для перепродажи Сырье, материалы и другие аналогичные ценности Затраты в незавершенном производстве Товары и готовая продукция отгруженные Готовая продукция Прочие запасы и затраты г (40 912) ( ) (18 979) х (46 304) г (38 120) ( ) (10 887) х (40 912) г (40 912) ( ) (18 979) ( ) (46 304) г (38 120) ( ) (10 887) ( ) (40 912) г ( ) - - (6 353) г ( ) - - (29 184) г (163) г (117) г ( ) г ( ) г г г ( ) г ( ) Запасы в залоге На 31 декабря 2016 г. На 31 декабря 2015 г. На 31 декабря 2014 г Запасы, не оплаченные на отчетную дату, - всего Товары для перепродажи Запасы, находящиеся в залоге по договору, - всего 5. Дебиторская и кредиторская задолженность 5.1. Наличие и движение дебиторской задолженности На начало года Изменения за период На конец периода в результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке операции) причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления начисление резерва погашение списание на финансовый результат восстановление/ использование резерва Долгосрочная дебиторская задолженность - всего г г Налоги и сборы Прочая Краткосрочная дебиторская задолженность - всего Авансы выданные Покупатели и заказчики Итого учтенная по условиям договора величина резерва по сомнительным долгам поступление выбыло перевод из долгов кратко-срочную задолженность (и наоборот) величина резерва по сомни-тельным долгам г (21 962) (2 937) ( ) (18 284) г (20 980) (2 274) ( ) (21 962) г (5 509) ( ) (1 134) г (5 831) (217) ( ) (5 509) г (7 028) (2 937) ( ) (7 725) г (5 724) (2 057) ( ) (7 028) г (25 833) г (48 780) г (9 425) ( ) (9 425) г (9 425) ( ) (9 425) г (21 962) (2 937) ( ) х (18 284) г (20 980) (2 274) ( ) х (21 962) учтенная по условиям договора 5.2. Просроченная дебиторская задолженность На 31 декабря 2016 г. На 31 декабря 2015 г. по условиям договора балансовая по условиям договора балансовая На 31 декабря 2014 г. по условиям договора балансовая Всего Расчеты с покупателями и заказчиками Расчеты с поставщиками и заказчиками (в части авансовых платежей, предоплат) прочая Наличие и движение кредиторской задолженности Изменения за период Остаток на начало года в результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке, операции) поступление причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления погашение выбыло списание на финансовый результат перевод из долгов краткосрочную задолженность (и наоборот) Остаток на конец периода Долгосрочная кредиторская задолженность - всего г г Краткосрочная кредиторская задолженность - всего Расчеты с поставщиками и подрядчиками Авансы полученные Расчеты по налогам и взносам Кредиты Прочая Итого г ( ) г ( ) г ( ) г ( ) г (11 933) г (10 980) г ( ) г ( ) г ( ) г ( ) г (83 507) г (80 892) г ( ) - х г ( ) - х 6. Затраты на производство 2016 г г Материальные затраты Расходы на оплату труда Отчисления на социальные нужды Амортизация Прочие затраты Итого по элементам Изменение остатков незавершенного производства, готовой продукции и др. (увеличение [-]), 5670 (45 016) (27 738) Изменение остатков сырья, материалов и других аналогичных ценностей 5671 (17 231) (4 671) Изменение прочих запасов 5673 (27 785) (23 067) Изменение остатков незавершенного производства, готовой продукции и др. (уменьшение [+]), Изменение товаров для перепродажи Итого расходы по обычным видам деятельности
