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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO FACULTAD DE INGENIERÍA DE PROCESOS ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA INGENIERÍ A QUÍMICA QUÍMIC A
pubess cens ) EN POLVO" PRODUCCIÓN DE ROCOTO(capsi cum pube
“
(Estudio de pre-factibilidad)
ASIGNATURA: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS.
EQUIPO DE TRABAJO: Olga Parhuay Alvarez Wendy Solans Rojas Sulla Cesar Quispe Quispe Lucia Cornelia Cuba Davila Leonel Mantilla Leon DOCENTE: Dr. CASTILLO PEÑA, ALCIDES
SEMESTRE 2017-I CUSCO – PERU PERU
PRODUCCIÓN DE ROCOTO EN POLVO" (ESTUDIO DE PRE - FACTIBILIDAD)
“
INTRODUCCIÓN CAPÍTULO 1: GENERALIDADES GENERALIDADES DEL PROYECTO 1.1.Objetivos y justificación. CAPÍTULO 2: ESTUDIO DE MERCADO 2.1. Descripción del producto, materia prima, características y usos. 2.2. Estudio de la demanda y oferta del rocoto. 2.3. Estudio de la demanda y oferta de rocoto en polvo. 2.4. Mercado potencial para el proyecto (demanda insatisfecha). 2.5. Precios. 2.6. Canales de distribución CAPÍTULO 3: ESTUDIO DE TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN PROCESADORA. 3.1. Factores que determinan el tamaño del proyecto. 3.2. Tamaño óptimo de la planta procesadora 3.3. Localización de la planta procesadora. procesadora.
DE
CAPÍTULO 4: ESTUDIO DE INGENIERÍA DEL PROYECTO 4.1. Proceso productivo- diagrama del flujo del proceso productivo 4.2. Balance de materiales 4.3. Balance de energía 4.4. Periodo operacional estimado de la planta 4.5. Capacidad de producción 4.6. Distribución de la maquinaria y equipos en la planta industrial 4.7. Planos de distribución de la planta CAPÍTULO 5: ESTUDIO DE ORGANIZACIÓN 5.1. Aspectos generales. 5.2. Estructura organizativa. CAPÍTULO 6: ESTUDIO DE LAS INVERSIONES Y FINANCIAMIENTOS 6.1. Inversiones en activos fijos tangibles. 6.1.1. Terreno.
LA
PLANTA
6.1.2. Construcción. 6.1.3. Instalación y montaje. 6.1.4. Equipos de transporte. 6.2. Inversiones en activos fijos intangibles. 6.2.1. Costos de ingeniería y administración de la instalación. 6.2.2. Intereses durante la construcción. 6.2.3. Imprevistos. 6.3. Inversiones en activos circulantes o capital de trabajo. 6.4. Resumen de las inversiones. 6.5. Cronograma de ejecución del proyecto. 6.6. Financiamiento. 6.7. Punto de equilibrio
CAPÍTULO 7: ESTUDIO DEL PRESUPUESTO DE GASTOS E INGRESOS 7.1. Situación financiera actual. 7.2. Situación financiera proyectada 7.3. Presupuestos de egresos- ingresos i ngresos 7.4. Estado de resultados proyectados 7.5. Presupuesto de caja 7.6. Fuentes y usos de fondos 7.7. Punto de equilibrio CAPÍTULO 8: EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA DEL PROYECTO 8.1. Valor presente neto o valor actual neto (VANE y VANF). 8.2. Tasa interna de retorno (TIR y TIRF). 8.3. Periodo de recuperación de la inversión (PRI) 8.4. Relación beneficio- costo (B/C). CAPÍTULO 9: ANÁLISIS FINANCIERO 9.1. Análisis de sensibilidad CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES RECOMENDACIONES BIBLIOGRAFÍA
INTRODUCCIÓN La industria alimentaría tiene como objetivo principal el prolongar la vida útil de los productos elaborados. De esta forma, se llevan a cabo procesos y operaciones unitarias en la que los alimentos son transformados a su forma de comercialización intermedia o final. La gran diversidad diversidad de cultivos en el Perú Perú crea la necesidad necesidad de buscar buscar alternativas para proporcionar un valor agregado a los frutos o plantas cultivadas en nuestro país, el ají rocoto (Capsicum (Capsicum pubescens) es pubescens) es una de las hortaliza de amplio uso en el arte culinario, debido a su fragancia y sabor típico lo hacen más preferido en la preparación casera de guisos, salsas y sopas, es un producto que se puede deshidratar y moler para aprovecharse como condimento. Las zonas de producción son los valles andinos, la época de siembra es todo el año teniendo como ámbito un clima templado, favoreciendo una temperatura óptima que fluctúa entre los 18 a 20° C con una humedad relativa baja. El consumo de hortalizas frescas es, sin duda, la mejor forma de beneficiarse de sus propiedades nutricionales, pero su alto contenido en agua hace que sean altamente perecederas y que tengan una vida útil relativamente corta. Los productos deshidratados, ofrecen variadas ventajas sobre los productos frescos, por ejemplo, reducción de masa, volumen y aumento de la vida útil. Al tener una actividad de agua mucho más baja que el producto fresco, se reduce el desarrollo de microorganismos y la actividad enzimática. Con el cual el presente proyecto proyecto de inversión a nivel de pre factibilidad, factibilidad, tiene por objeto determinar la viabilidad técnico – económica económica de la producción de ají en polvo, asu vez darle un valor agregado al ají rocoto (capsicum baccatum) y generar puestos de trabajo.
CAPÍTULO 1: GENERALIDADES DEL PROYECTO 1.1.OBJETIVOS Y JUSTIFICACIÓN JUSTIFICACIÓN 1.1.1. OBJETIVO GENERAL.
Formular un estudio a nivel de pre factibilidad, factibilidad, para la producción producción de rocoto en polvo
1.1.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS.
Definir las propiedades físicas, químicas y organolépticos del rocoto y rocoto en polvo Analizar el mercado Local ,Regional y Nacional de rocoto en polvo Seleccionar una tecnología apropiada para la producción de rocoto en polvo Determinar la inversión y financiamiento del proyecto. Determinar la Rentabilidad del proyecto.
1.1.3 JUSTIFICACIÓN: La comida peruana es reconocida a nivel internacional por presentar diversidad en el arte culinario ya sea de la costa, sierra y selva, en la cual, la mayoría ma yoría de sus platos tienen como ingrediente principal el ají porque este le da un sabor característico, considerándolo considerándolo así como el ADN de la comida peruana. La industrialización del ají en polvo permitirá generar nuevos puestos puestos de trabajo, así mismo, incentivar el cultivo del ají amarillo. De esta forma se tendrá mejoras en la calidad de vida de los productores, trabajadores y la sociedad en general. Debido a sus múltiples usos en el arte culinario, este producto se presenta como aji en polvo facilitando la preparación de platos por su disponibilidad de adquirirlo en cualquier establecimiento o puestos de venta.
CAPITULO 2: ESTUDIO DE MERCADO 2.1. DESCRIPCIÓN DE LA MATERIA PRIMA: apsicum cum pubesce ubescens) ns):: ROCOTO (C apsi
Género : Capsicum Especie : Capsicum pubescens Nombre Común : Rocoto a) ASPECTOS GENERALES DEL ROCOTO: Capsicum pubescens conocido como, locoto (nombre utilizado en Bolivia y Chile), pimiento (utilizado (utili zado para diferentes clases de Capsicum pubescens y Capsicum C apsicum annuum en Argentina) rocoto (utilizado en el Perú), chile de cera (nombre utilizado en México), chile manzano o perón, viene del quechua luqutu o rukutu es un fruto del género Capsicum utilizado como condimento picante en la cocina latinoamericana, especialmente la boliviana y peruana. Su color puede variar desde el rojo, verde naranjo o amarillo. Se comercializa en su estado natural en los mercados Mexicanos, bolivianos y peruanos, como también en pasta y en polvo.
b) PROPIEDADES FÍSICAS: El fruto del ají rocoto puede ser ser rojo, amarillo o marrón (ver FIG.1) FIG.1) y se distingue de los otros ajíes por contener semillas semillas de color color negro. Se comercializa comercializa en su estado estado natural en los mercados mexicanos, bolivianos y peruanos, como también en pasta y en polvo.
c) COMPOSICIÓN QUÍMICA Y VALOR NUTRITIVO:
En general la composición química del rocoto incluye: i ncluye: química del rocoto por 100 g. de peso neto Tabla N° 1: Composición química
Por 100 gr., de peso neto
Mínimo
Máximo
Agua
20.7 gr.2
93.1 gr.
Hidratos de Carbono
5.3 gr
63.8 gr.
Proteínas
0.8 gr
6.7 gr.
Extracto etéreo
0.3 gr.
0.8 gr.
Fibra.
1.4 gr.
23.2 gr.
Cenizas
0.6 gr
7.1 gr.
Calcio
7.0 mg
116.0 mg
Fósforo
31.0 mg
200.0 mg
Hierro
1.3 mg
15.1 mg
Caroteno
0.03 mg.
25.2 mg
Tiamina
0.03 mg.
1.09 mg
Riboflabina
0.07 mg
1.73 mg
Niacina
0.75 mg.
3.30 mg
Ac. Ascórbico
14.4 mg
157.5 mg
Calorías
23
233
Capcisina
150 mg
335 mg por 10 gr./peso
FUENTE: Departamento de Nutrición del Ministerio de Salud Salud del Perú (1978 ).
Entre los principales aportes nutricionales del rocoto están las vitaminas A,C, B1, B2 y P La cantidad de vitamina A es muy elevada se encuentra en forma de provitamina como
-caroteno, - caroteno y criptosantina las cuales son transformadas en vitamina A en el hígado de los seres humanos. Capsicina: es un alcaloide, soluble en agua.
d) CARACTERÍSTICAS ORGANOLÉPTICAS:
Aspecto Sabor color Olor
Baya (fruto carnoso, jugoso, cuyas semillas están rodeadas de pulpa Característico (picante, aunque también ligeramente dulzón. Contiene un principio activo llamado capsaisina). característico (rojo, amarillo, verde) Sin olor
La pungencia o cualidad de picante de la mayoría de las especies de ajíes se debe a un alcaloide. La capsicina es una sustancia alcalina y aceitosa, soluble en agua, que solamente está presente en la placenta de los frutos. Esto explica por qué enjuagarse la boca con agua no elimina el picante. (Neumann, 2004)
e) CARACTERÍSTICAS CARACTERÍSTICAS FISICOQUÍMICAS FISICOQUÍMICAS Tabla N° 2: composición físico-química del ají rocoto (por 100 gr de peso neto) Determinación
Valor Obtenido[g] Obtenido[ g]
Humedad Cenizas Proteínas Fibras Carbohidratos
20.7 0.6 0.8 1.4 5.3
f) USOS: El rocoto puede ser usado como:
Estimulante digestivo,
sazonador, en carnes guisos y otros
Tiene valor alimenticio, específicamente vitamínico
antioxidante.
Quienes padecen de úlcera gástrica, gastritis y colitis encontrarán en él la ansiada protección protección para su débil débil mucosa estomacal.( estomacal.( fármaco fármaco novoandino) novoandino)
Según investigaciones investigaciones es un poderoso anticancerígeno anticancerígeno su acción impediría impediría la multiplicación y el desarrollo desarrollo de las células malignas malignas que a través del fenómeno conocido como metástasis se reproducen en otras partes del cuerpo.
2.1.2 ROCOTO EN POLVO (PRODUCTO).
Figura N° 2. Ají en polvo.
El rocoto en polvo es un producto que se obtiene de deshidratar el rocoto para así luego llevarse al proceso de molienda previamente lavado. El color del rocoto en polvo se debe a las altas temperaturas de secado que se utilizó, poniendo en evidencia el efecto de la deshidratación en el color del producto. La granulometría presenta presenta una uniformidad entre sus sus partículas.
a) COMPOSICIÓN NUTRICIONAL DEL ROCOTO EN POLVO:
Fuente:(fundacion Fuente:(fundacion universitaria iberoamericana , s.f.)
CARACTERÍSTICAS FÍSICAS DEL ROCOTO EN POLVO: b) CARACTERÍSTICAS La presentación del producto
Figura N° 3. Presentación de Ají en en polvo.
El envase deberá proteger al producto de la humedad y contaminaciones. El material deberá se resistente a la acción del producto y no modificara en este sus características físicas, químicas y organolépticas. Los ajíes secos se envasaran en bolsas y envases de polietileno.
Rotulado: Para el etiquetado se permite el uso de materiales, en particular papel o sellos, con indicaciones comerciales, siempre y cuando estén impresos con tinta o pegamento no tóxico. Asimismo el etiquetado contendrá como mínimo lo siguiente: Nombre o marca marca del producto cuando cuando corresponda. corresponda.
Designación Designación del producto.
Peso neto en kilogramos.
c) CARACTERÍSTICAS CARACTERÍSTICAS ORGANOLÉPTICAS Sabor
Picante
Olor
Característico del fruto
Textura
Polvo
Color
Rojo oscuro F uente uente:: elabo labor ación ci ón pr pr opi opi a
d) USOS DEL ROCOTO EN POLVO: El ají en polvo es un producto que fácilmente puede ser usado como:
Condimento
preparación de salsa de rocoto rocoto
preparación de platos picantes picantes típicos
2.2: ESTUDIO DE LA OFERTA Y DEMANDA DEL ROCOTO. 2.2.1: Estudio de la oferta rocoto a nivel nacional. El Perú teniendo un clima cálido y lluvioso proporciona condiciones óptimas para el cultivo de rocoto. Los departamentos que producen mayor cantidad son; amazonas, Huánuco, Pasco, Junín, Tacna, Apurímac y Cusco en menor cantidad como se observa en la siguiente tabla.
Tabla N° 3: Producción de hortalizas según departamento
Tabla N° 4: Produccion de rocoto a nivel nacional por año.
Fuente: INEI.
Proyección de la oferta de rocoto a nivel nacional. Al tener los datos del INEI sobre la producción del rocoto se utilizara el método m étodo de índice de crecimiento para la proyección hasta el año 2020. Tabla N° 5: proyección de la oferta de rocoto fresco
Fuente: Elaboración propia.
Oferta de rocoto 25 20 15 10 5 0 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Grafica N° 1: proyección de la oferta del rocoto fresco a nivel nacional
2.2.2: Estudio de la Demanda del Rocoto Fresco La demanda representa la cantidad de rocoto fresco que va adquirir el mercado, es por eso que tomara en cuenta cuenta la tendencia tendencia que existe en el mercado. El rocoto y sus variedades rápidamente han pasado a ser la principal principal "especia" o condimento de comidas típicas de muchos países es por eso que su demanda es creciente ya que según los datos obtenidos de la SUNAT nos indica la tendencia creciente de exportación del rocoto
Tabla N° 6. Principales destinos de las exportaciones peruanas de rocoto fresco (Kg)
Tabla N° 7: Tabla Demanda del rocoto frezco (destino Italia) AÑOS Kg (rocoto frezco) ID Promedio 2007 10964 0 2008 34024 2.10323883 2009 40570 0.19237961 2010 60010 0.47918732 2011 57171 -0.04730772 0.54549961 2012 88358 2013 136557 2014 211049 2015 326176 2016 504105 2017 779094 2018 1204089 2019 1860919 2020 2876050
Fuente elaboración propia
Demanda del rocoto fresco 12000
10000
8000
6000
4000
2000
0 2006
2008
2010
2012
2014
2016
2018
2020
2022
Grafica 2. Proyección de la demanda del rocoto fresco
2.3: ESTUDIO DE LA OFERTA Y DEMANDA DE ROCOTO EN POLVO 2.3.1: Estudio de la oferta del rocoto en polvo. El Perú es uno de los países que exporta mayor cantidad porque su participación es del 52.1% de las exportaciones totales de rocoto en polvo, ya que existen varias empresas peruanas que que ofertan este producto. producto.
Cuadro N° 1: Empresas peruanas peruanas exportadoras de ají en polvo.
Fuente: www.prompex.com.pe www.prompex.com.pe..
Proyección de la oferta del rocoto en polvo. Para realizar la proyección de la oferta en el Perú se utilizara el método de índice de crecimiento, ya que se cuenta con cinco antecedentes o datos históricos. Tabla N°:8
Tabla N° 9: Proyección de la oferta de rocoto en polvo.
Fuente: elaboración propia
Grafica N° 3: En la gráfica se puede observar mejor que la oferta del rocoto en polvo presenta una tendencia ascendente porque existen países como Estados Unidos que importan este producto.
2.3.2. Estudio de la demanda del rocoto en polvo. El análisis de la demanda resulta determinante, ya que representa la cantidad de producto que va adquirir el mercado, es por eso que tomara en cuenta la tendencia que existe en el mercado. Entre los factores factores que han influido influido en el desarrollo de la demanda demanda por los productos picantes, destaca el creciente interés por la comida étnica picante y esto plantea alternativas de ingresar a mercados que demandan condimentos picantes como los ajíes en polvo, y otras aplicaciones no tradicionales de este condimento. En este orden de ideas Estados Unidos es el principal importador de productos deshidratados del género capsicum a nivel mundial; tal como se observa en la siguiente tabla: Tabla N° 10: Paises importadores de aji en polvo.
Proyección de la demanda de rocoto en polvo. Con los datos históricos obtenidos de la tabla anterior se procederá a realizar una proyección hasta el año 2020 2020 utilizando el método de índice de crecimiento. crecimiento.
Tabla N° 11: Demanda del rocoto en polvo (Mercado EE.UU) en Tm
AÑO
DEMANDA[Tm] IC
IC prome dio
2007
125.048
2008
123.23 .232 -0.0 -0.01 1452242
2009
139. 30 303
0. 13 13041256
2010
153. 82 827
0. 10 10426193
2011
163. 72 728
0. 06 06436451
2012
175.374
2013
187.848
2014
201.209
2015
215.521
2016
230.851
2017
247.271
2018
264.860
2019
283.699
2020
303.878
0.07112914
FUENTE: Elaboración propia, Proyección por índice de crecimiento
Grafica N° 4: Como se observa en la gráfica la demanda es creciente, ya que países como Estados Unidos importan el rocoto en polvo. Ya sea para su consumo o utilizarlo como insumo en industrias alimentarias.
2.3.3. DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA INSATISFECHA De los estudios anteriores de demanda y oferta de aji en polvo, se puede constatar que la demanda es mayor que la oferta desde el año 2012, por ende existe un mercado libre a la importación del rocoto en polvo. Tabla N° 12: demanda insatisfecha del rocoto en polvo DEMANDA PROYECTADA [Tm]
AÑOS
OFERTA DEMANDA PROYECTADA INSATISFEC (Tm) HA [Tm]
2012
17 175.4
4.5
170.9
2013
18 187.8
4.8
183.1
2014
20 201.2
5.1
196.1
2015
21 215.5
5.4
210.1
2016
23 230.9
5.7
225.1
2017
24 247.3
6.1
241.2
2018
26 264.9
6.5
258.4
2019
28 283.7
6.9
276.8
2020
30 303.9
7.3
296.5
2019
2020
Fuente: elaboración propia. propia.
DEMANDA INSA IN SATISFECHA TISFECHA [Tm] 350.0 300.0 250.0 200.0 150.0 100.0 50.0 0.0 2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2021
Grafica N° 5: En la gráfica se observa que existe un mercado que demanda del producto (rocoto en polvo), por lo tanto se puede afirmar que el proyecto será factible o rentable. Ya que también se cuenta con la materia prima necesaria para producción de rocoto en polvo.
2.4. PRECIOS DEL ROCOTO Y ROCOTO EN POLVO 2.4.1. Precios del rocoto La producción del capsicum en el territorio peruano es de un nivel relativamente bajo ya que mayormente es producido para el consumo local y para un tipo específico de consumidor , y para la exportación procesada pero en cantidades reducidas, la producción del capsicum representa el 0.04% del valor de la producción del del sector agrario Tabla N° 13: Precio promedio en chacra mensual mensual de Rocoto, según región o subregión. 2015 (S/. por kg) Región/subregión
Pr om om ed e dio
En e
Fe b
M ar ar
Ab Ab r
M ay ay
Ju n
Ju l
Ag o
Se t
Oct
No No v Dic
Nacional
1.83
1.19
1.05 2. 2.70
2.70
1.77
3.16
2.00
0.96
1.36 1.56 1.27 1.81
Amazonas
1.73
1.89
1.45
1. 1.40
1.60
1.56
1.71
1.71
1.77
1.59 1.74 1.78 2.00
Huánuco
1.48
0.79
0.92
1.51 1.
2.13
1.85
2.58
2.45
1.84
1.16 1.06 1.31 0.66
Pasco
1.77
0.86
0.70
3.01 3.
2.99
1.80
3.48
1.98
0.83
1.28 1.50 1.13 1.49
Junín
1.21
0.96
1.13
1. 1.56
1.76
1.45
1.27
1.39
0.85
0.93 1.28 1.03 0.81
Tacna
1.99
2.50
0.00
1.93 1.
2.00
2.00
0.00
2.00
2.00
1.80 2.00 1.72 1.90
Apurímac
0.88
0.90
1.00
0. 0.73
0.79
1.17
1.20
0.86
1.00
0.50 0.83 1.00 0.75
Cusco
2.69
4.07
2.46
2.19 2.
2.15
1.20
2.66
4.50
0.00
0.00 0.00 0.00 6.89
Puno
2.59
2.53
2.54
2. 2.56
2.59
2.59
2.65
2.63
2.66
2.60 2.57 2.54 2.64
Fuente: Gerencia Regionales de Agricultura – Sub Sub Gerencia/Dirección de Estadística/Dirección de Informática Agraria – Evaluación Evaluación Mensual de la Dirección Agropecuaria (EMDA).
Tabla N° 14: Precio promedio en chacra mensual de Rocoto, según región o subregión. 2016 (S/. por kg) Región/subregión
Pr om om e di dio
En e
Fe b Ma Mar
Ab r
M ay ay
Jun
Ju l
Ago
Se t Oc Oct Nov
Dic
Nacio na nal
1.50
0.75
1.19 1.51
1.66
2.50
2.18
1.55
1.19
0.87 1.21 1.08 1.50
La Libertad
1.69
0.00
0. 00 00
0. 0.00
0.00
1.76
1.91
1.98
2.08
1.46 1.40 0.00 0.00
Amazonas
0.99
2.74
1. 88 88
1. 1.97
0.60
0.65
0.60
0.50
0.60
0.91 0.83 0.81 0.87
Huánuco
1.31
0.61
0. 50 50
0. 0.97
1.43
2.95
2.05
2.11
1.51
1.07 1.05 0.89 0.84
Pasco
1.40
0.50
0. 94 94
1. 1.31
1.57
3.41
2.59
1.48
0.98
0.49 1.00 0.84 1.46
Junín
1.10
0.77
0. 71 71
0. 0.84
1.32
1.64
1.73
0.99
0.87
0.82 0.86 0.93 1.05
Tacna
1.48
1.50
1. 20 20
1. 1.20
0.00
1.59
2.00
1.50
1.78
1.50 1.80 1.20 1.50
Apurímac
0.52
0.00
0. 57 57
0. 0.61
1.00
0.30
0.35
0.70
0.35
0.30 0.30 0.25 0.30
Abancay
0.30
0.00
0. 00 00
0. 0.00
0.00
0.30
0.35
0.00
0.35
0.30 0.30 0.25 0.30
Andahuaylas
0.64
0.00
0. 57 57
0. 0.61
1.00
0.00
0.00
0.70
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
Cusco
1.58
1.20
2. 08 08
2. 2.13
1.99
1.28
1.40
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
Puno
2.23
2.06
2. 08 08
2. 2.05
2.06
2.07
2.09
2.12
2.18
2.63 2.62 2.64 2.61
Fuente: Gerencia Regionales de Agricultura – Sub Sub Gerencia/Dirección de Estadística/Dirección de Informática Agraria – Evaluación Evaluación Mensual de la Dirección Agropecuaria (EMDA).
Tabla N°
15. Precio PRECIO DE ROCOTO FRESCO Año cantidad [tn] soles les/kg /kg soles les/tn /tn Total [so [soles les] 12.75 2015 1.83 1664.20 21218.59721 2016 1.50 promedi o 1 66
en soles por tonelada del rocoto fresco
2.4.2. Precios del rocoto en polvo Tabla N° 16. Precio en soles por tonelada del rocoto en polvo PRECIO DE ROCOTO EN POLVO Año cantidad [tn] soles les/kg /kg soles les/tn /tn Total [so [soles les] 7.5225 2015 16.25 17062.50 128352.6563 2016 17.88 promedio 17.06
2.5. CANALES DE COMERCIALIZACIÓN. COMERCIALIZACIÓN. El principal país que importa nuestro producto es Estados Unidos, Esto lo convierte en nuestro mercado objetivo, por tal motivo los canales de comercialización se realizara siguiendo el esquema siguiente:
CAPÍTULO 3: ESTUDIO DE TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ROCOTO EN POLVO 3.1.
Factores que determinan el tamaño de la planta 3.1.1. Relación tamaño-mercado
El mercado da las pautas fundamentales para dimensionar los elementos que participan en el proceso productivo, definiendo así, el volumen de producción, teniendo en cuenta cuenta los requerimientos requerimientos del consumidor. consumidor. Al hacer el el estudio de mercado resulta que existe una demanda insatisfecha de 247.5 Tn de rocoto en polvo teniendo como como mercado objetivo objetivo Estados Unidos. Unidos.
3.1.2. Relación tamaño-materia prima En nuestro país país existe producción producción de rocoto en en un nivel relativamente relativamente bajo ya que mayormente es es producido para el consumo local local y para un tipo específico específico de consumidor , y para la exportación procesada procesada pero en cantidades reducidas, la producción del rocoto representa el 0.04% del valor de la producción del sector agrario. Se produce en los diferentes departamentos como son: La Libertad, Tacna, Pasco, Lima y Puno que podrían proveer de materia prima al proyecto sin problemas. Teniendo en cuenta esto, hallamos la eficiencia de conversión del rocoto a rocoto en polvo que por por cada 1 kg de rocoto se obtiene 596 g. de rocoto en polvo. De esta manera la capacidad de materia prima necesaria para nuestra planta procesadora se encuentra en cantidades necesaria y suficiente para adquirirlo en el mercado, pudiendo cubrir nuestras necesidades durante la producción.
3.1.3. Relación tamaño-tecnología El tipo de tecnologia que utilizaremos es tambien de suma importancia, debido a que el número de unidades que se desea producir, depende también de la disponibilidad y existencia de las maquinas y equipos en el mercado, considerando también que cierta tecnología requiere un mínimo de producción para no incurrir en aumento aumento de costos. costos. El tamaño de la planta propuesto por el mercado demuestra ser tecnológicamente viable, por la existencia en el mercado nacional de maquinaria y equipo adecuados.
3.2.
Tamaño óptimo de la planta procesadora
En conclusión, de acuerdo a la disponibilidad de materia prima podemos abastecer el 4.18 % de la demanda insatisfecha que nos da como resultado que podemos producir 10.0938 Tn de rocoto en polvo por año utilizando el 75% de la materia prima disponible.
3.3.
LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA PROCESADORA. Método cualitativo por puntos Tabla N° 17: Factores de Macro Localización con sus respectivos pesos.
Teniendo en cuenta estos factores se ha elegido 3 alternativas de localización:
Alternativa A: Cusco
Alternativa B: Arequipa
Alternativa C: Tacna
Escala de Calificación A cada alternativa de localización se le asigna un puntaje por cada factor y este será dado de acuerdo con una escala la cual se muestra a continuación.
Tabla N° 18: Escala de Calificación Atributo del Factor
Puntaje
Malo
2
Regular
4
Bueno
6
Muy Bueno
8
Excelente
10
Calificación de Alternativas A cada alternativa A, B y C se le asigna un puntaje de acuerdo a cada factor determinado, como se muestra en la Tabla N° 19:
Tabla N° 19: Puntaje de los Factores de Macro Localización.
Podemos observar que entre los lugares propuestos el mayor puntaje obtenido es 7.34, que le pertenece a la Región de AREQUIPA. Por tanto el proyecto se instalará en dicha Región.
CAPÍTULO 4: ESTUDIO DE INGENIERÍA DEL PROYECTO 4.1. Proceso productivo- diagrama del flujo del proceso proceso productivo Diagrama de flujo del proceso productivo productivo de ají en polvo RECEPCIÓN DE MATERIA PRIMA
Agua y cloro
Lavado
1% (tierra, hojas)
Secado
Molienda
Empaquetado
Almacenamiento
Distribución
DESCRIPCIÓN DETALLADA DEL PROCESO a. Recepción : En el procedimiento se aplicara aplicara la selección selección adecuada de la materia prima, Primero se debe seleccionar por grado de madurez, tamaño y calidad.
b. Lavado: El rocoto será lavado a mano con cloro, cloro, se usara un tanque de inmersión. El agua usada en la limpieza l impieza debe estar clorada con una concentración concentración de 80-100 ppm (miligramos por litro) de cloro, con el objetivo de disminuir la carga microbiana que permanece adherida a la superficie de las mismas. c. Secado: Antes que el rocoto sea deshidratado se cortara en 4 partes para optimizar la velocidad y el tiempo de secado. esto se realizará a nivel planta en en toneladas/trimes toneladas/trimestre tre
d. Molienda: este proceso se realizara con un molino de martillos cuyo objetivo principal es la obtención del rocoto en polvo.
e. Empaquetado: Los productos que se obtendrán del proceso podrán ser empacados en empaques de polietileno (para la venta al por mayor), El sellado de éste empaque se realizará con una máquina selladora de polietileno, polietileno, esta será será operada eléctricamente. eléctricamente.
f. Almacenaje: En la planta se dispondrá de almacenar tanto la materia prima, sin proce procesar, sar, como los productos productos terminados. terminados. Esto significa que que se dispondrá de dos bodegas dentro de las instalaciones de la planta. Se realiza en un ambiente especialmente diseñado y acondicionado para alimentos en condiciones condiciones óptimas.
4.2. BALANCE DE MASA DEL PROCESO RESUMEN DEL BALANCE DE MATERIA EN EL LAVADO LAVADO M1
M3 M2
MATERIAL Materia prima (rocoto)
LINEA
CANTIDAD (Kg/dia.)
M1
35.58
Restos (1%)
M2
0.3558
Materia prima lavada
M3
35.2252
RESUMEN DEL BALANCE DEL DESHIDRATADOR
SECADO
M5
M3
M4 MATERIAL
LINEA
CANTIDAD (Kg/dia.)
Materia prima lavada
M3
35.2252
Agua (20.7%)
M4
7.2916
Rocoto seco
M5
27.93
RESUMEN DEL BALANCE DEL MOLINO MOLIENDA
M7
M5
MATERIAL
LÍNEA
CANTIDAD (Kg/dia.)
Rocoto seco
M5
27.93
Perdidas (1%)
M6
0.2793
Rocoto en polvo
M7
27.6543
) = 27.6543 ( ) ( 22 ) ( 3 ) ( ) = 1825. 1825.1812 1812((
4.3.BALANCE DE ENERGÍA BALANCE DE ENERGÍA EN EL DESHIDRATADOR: B H2O=100% A
SECADO
Tabla 20: Entradas en el secado alimentacion rocoto agua TOTAL
ENTRADAS ENTRADAS (Linea (Line a A) % (pureza (pureza)) kg /h 79.3 1.1639 20.7 0.3038 100 1.4677
Fuente: Elaboración propia.
Datos adicionales Capacidad calorífica del rocoto (Cp)= 0.047 kcal/kg ºC Capacidad calorífica del agua (Cp)= 1 kcal/kg ºC λ del agua = 5.40 Kcal/kg-°C
Temperatura del tostador como máximo:
90ºC
Temperatura del agua: 20.5 ºC Cantidad de agua que entra al tostador: 0.3038Kg/h 0.3 038Kg/h Cantidad de rocoto al 79.3% de pureza: 1.1639Kg/h 1.163 9Kg/h Base de cálculo: 1 hora.
Calor requerido por el Sistema Qr Qsp QH 2O
Dónde: Qr. = Calor requerido por el sistema. Qsp = Calor sensible del producto. QH2O = Calor necesario para eliminar 94.166% de agua. Calor sensible del producto Con la siguiente ecuación:
=∆
C
= 1.1639 kgℎ ∗0.047 º 90−20.5 90−20.5º=3.7776 ℎ Tabla 21: calor sensible del producto calor calor sencible sencibl e de l producto producto m ( kg) 1.1639 Cp ( Kcal /kg- k) 0.047 T2 ( 90 °C) 90 T1 ( 20.5°C) 20.5 Qp ( Kcal )
3.7776
Fuente: Elaboración propia
Calor necesario para evaporar el % de agua. Q H 2O
QH2o: Ql: Qy: Qv:
Ql Qy QV
Calor para evaporar el agua. Calor para calentar en agua líquida (20.5° a 80°). (Calor sensible) Calor para evaporar el agua (Calor latente). Calor para calentar el vapor de agua (de 80 a 90°C) Calor sensible.
a) Cálculo del calor necesario para calentar el agua (80°a 90°). (Calor sensible).
= ∆ =0.028 kgℎ ∗ 1 º 80−20 80−20º=0.25 ℎ Tabla 22: calor sensible para calentar el agua calor sencible paracalentar el agua m (kg) 0.30382 Cp(Kcal/kg-k) 1 T2 (80°C) 80 T1 (20.5 °C) 20.5 QvKcal
18.0770
Fuente: Elaboración propia.
a) de calor latente
= = 0.3038 ∗0.3038 º =0.3038
Tabla 23: calor latente del agua calor calor latente l atente de l H2O H2O m ( kg)
0.3038
λ ( Kcal/kg-°C) Kcal/kg-°C) Qy ( Kcal )
1 0.3038
Fuente: Elaboración propia.
b) Cálculo del calor necesario para evaporar 92.4244% de agua Tabla 24: calor necesario para evaporar agua calor necesario para evaporar el 99.4244% de agua Ql (Kcal )
18.0770
Qy (Kcal )
0.3038
Qv (Kcal )
3.0382
Q(H2O) (Kcal )
21.4190
Fuente: Elaboración propia.
Calor requerido por el Sistema Qr Qsp QH 2O
Tabla 25: calor requerido por el sistema
calor calor requerido por el sistema Qsp(Kcal)
3.7776
Q(H2O) ( Kcal )
21.4190
Qr (Kcal )
25.1966
Fuente: Elaboración propia.
4.4.PERIODO OPERACIONAL ESTIMADO DE LA PLANTA La producción se realizara cada 3 meses trabajando 8h/dia con un total de 22 días por mes.
4.5.CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN De acuerdo al periodo operacional se producirá 7.3 Tn/año de rocoto en polvo.
4.6. DISTRIBUCIÓN DE LA MAQUINARIA Y EQUIPOS EN LA PLANTA INDUSTRIAL 1. BALANZA DIGITAL DE PLATAFORMA DESCRIPCIÓN DESCRIPCIÓN DEL EQUIPO Este equipo está diseñado para trabajos trabajos pesados y continuos, continuos, tiene un indicador electrónico de alta resolución con luz de fondo (black light) light) indicador de batería baja con batería incorporada recargable posee patas graduables para su mejor nivelación.
DATOS TÉCNICOS: marca Modelo Capacidad
PESAPERU BCH100 30-100kg
Pantalla
Pantalla de cristal LCD
AC plataforma
220V-50/60Hz 30*40 cm
Donde se puede comprar: empresa de comercialización PESA PERU E.I.R.L costo aproximado de la maquina 315 soles garantía 1año dirección tienda teléfonos dirección electrónica
Av. Teniente Clavero Mz. D Lote 06 Ventanilla – Callao Callao Teléfono: (01) 737-3160
[email protected]
2. BALANZA DIGITAL DE PRECISIÓN DATOS TÉCNICOS: marca Modelo Capacidad Pantalla Costo aproximado plataforma
PESAPERU SF400 3-8 gr LCD s/. 23.00 14.5 cm de diámetro diámetro
3. MOLINO DE MARTILLO WANMA 9FQ20 DESCRIPCION DEL EQUIPO: Este tipo de molino es utilizado ampliamente para la elaboración de alimentos, posee una gran tolva que es conveniente para la obtención
de harinas harinas como harinas de pescado, trigo, harinas harinas de maíz maíz entre otros.
DATOS TECNICOS: marca Modelo potencia(Kw)
WANMA 9FQ20 2.2-2.6
Dimensión[l*w*h]mm
5400*3600*5500
voltaje(voltios) Velocidad del motor[rpm] Peso neto[kg] sin motor eléctrico Productividad [kg/h] Estilo estructura de la amoladora
220 2800 40 220 Tipo martillo
Donde se puede comprar: empresa de comercialización comercialización WANMA LTD costo aproximado de la maquina $.600.00 garantía 1año
4. SECADORA ASLAN TYN100 DESCRIPCIÓN DEL EQUIPO
Esta máquina está diseñada para deshidratar alimentos como hortalizas, frutas carnes el mecanismo de secado será por convección por aire caliente forzado, con controlador de temperatura automática, temporizador para la protección del sobrecalentamiento sobrecalentamiento de fácil manejo y limpieza con alta eficiencia eficiencia energética
DATOS TECNICOS: marca Modelo potencia(kw) capacidad
ASLAN ASLAN-TYN-100 2.2 kw 400-500 kg/tiempo
Tiempo de secado
6-8 horas
Dimensión voltaje(voltios) Temperatura °c Numero de bandejas bandejas peso(kg) Calefacción
L1.0*W0.8*D1.2 L1.0*W0.8*D1.2 m 220 35-70 °c ajustable 192 45 kg Por convección convección
Material
Acero inoxidable
Donde se puede comprar: empresa de comercialización comercialización WANMA LTD costo aproximado de la maquina $ 1000 garantía 1año
5. SELLADOR TERMICO FS-500AL DESCRIPCIÓN DEL EQUIPO: Sellador de Calor un equipo que es ampliamente aplicado para sellar todo tipo de láminas de plástico, películas y aluminio plástico compuesto, compuesto, de fácil manejo y uso.
DATOS TÉCNICOS: marca Modelo Energía de impuso (W) Longitud de sellado [mm] Ancho de sellado Max. sello espesor voltaje(V/HZ) Tiempo de calentamiento Dimensiones peso(kg) Costo aproximado
SANMIN FS-400 430 40 cm 3.5 mm 0.3 mm AC 220/50 110/60 0.2-0.3 seg L56*W8*H17 cm 3.5kg S/ 105.00
4.7.Planos de distribución de la planta
Figura N° 1: plano de distribución distribución de la planta de ají en polvo polvo Fuente: elaboración propia
CAPÍTULO 5: ESTUDIO DE ORGANIZACIÓN DEL PROYECTO. 5.1 : Estructura organizativa.
GERENTE GENERAL
ÁREA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
ÁREA DE LOGÍSTICA PRODUCCIÓN
Jefe de producción
Jefe de control de calidad
Traba Traba adores adores
Fuente: elaboración propia
Jefe de Administración y Finanzas
ÁREA DE COMERCIALIZACIÓN
Jefe de ventas
Cargos
Funciones generales El cuál es el ejecutivo máximo responsable de la empresa
Gerente General
Plantear y determinar el rumbo que tomará el negocio. Dirigir la empresa hacia los objetivos deseados. Controlar y analizar los estados financieros de la empresa. Establecer relaciones cordiales y de presentación de la empresa con los clientes. Controlar y supervisar la acción de todas las áreas de la empresa.
Encargado de toda la producción y control de calidad del rocoto en polvo así como de velar por la seguridad operacional operacional de la compañía.
Jefe de Producción
Organizar a los trabajadores en turnos según el tamaño de pedido que se tenga. Supervisar constantemente al personal operativo. Organizar círculos de calidad con el personal operativo. Verificar la calidad del rocoto durante puntos clave del proceso y sobre todo al final del del mismo.
Tiene como función , vigilar que los insumos comprados, al ingresar a la empresa lo hagan en las mejores condiciones , es decir, que no presenten signos signos de estar en en mal estado, Se encarga también también de la conservación de los insumos i nsumos durante el tiempo que se encuentran jefe de control control de calidad conservación almacenados, almacenados, así como también de inspeccionar que los productos terminados reúnan los requisitos requeridos
Jefe de Administración y Finanzas
Encargado de la administración, recursos humanos, gestión y finanzas de la compañía.
Realizar el presupuesto anual. anual. Evaluar el estado económico-financiero de la empresa y determinar las inversiones, costos, etc. Encargado de las remuneraciones y pagos asociados a las mismas (CTS, Essalud, otros.)
Realizar actividades de marketing y publicidad para dar a conocer los Productos de la empresa.
JEFE DE VENTAS TRABAJADORES
Alcanzar criterios sobre precios y calidad de la competencia, sugiriendo estrategias al respecto. Comercialización las cartulinas. Efectuar las ventas y cobranzas dentro de las políticas de precios, forma de pago y descuentos descuentos establecidos establecidos
Realizar el trabajo productivo. Fuente: elaboracion propia
CAPITULO 6: ESTUDIO DE LAS INVERSIONES Y FINANCIAMIENTOS 6.1. INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS TANGIBLES Terreno. Representa el costo de adquisición de la parcela donde se instalará la planta productora. Tabla N° 26: Inversión en la Compra de Terreno Numero de m2
ACTIVO Terreno
Costo Total $ Unitario($/m2)
73
SECCION
130
AREA(m2)
9490
COSTO(dólar)
Almacén de materia prima
8
1040
Almacén de ají en polvo
6
780
Área de envase y etiquetado
4
520
SSHH Área de limpieza
7 3
910 390
Área administrativa
6
780
26
3380
Área de mantenimiento Oficina de producción
5 3
650 390
lab. De control de calidad
5
650
73
9490
Área de proceso
TOTAL
Construcción de la planta. Se debe especificar el valor de cada una de las áreas de construcción; también la referida a gastos de inversión a ejecutar por la empresa fuera del área física de la planta que incluye: instalaciones o acometidas de electricidad, agua, instalaciones sanitarias y otros servicios. Tabla N° 27: inversión en la construcción de la planta SECCION
AREA(m2)
COSTO(soles)
Almacén de materia prima
8
1785.5
Almacén de ají en polvo
6
1339.2
Área de envase y etiquetado
4
892.8
SSHH
7
1562.4
Área de limpieza
3
669.6
Área administrativa
6
1339.2
Área de proceso Área de mantenimiento
26 5803.0225 5 1115.965865
Oficina de producción
3 669.5795192
lab. De control de calidad
5 1115.965865
TOTAL
73
16293.1
Inversión en equipos y maquinarias. Tabla N° 28: Inversión en equipos y maquinarias
Descripción
Cantidad (unidades)
precio costo total unitario(soles) (soles)
MAQUINARIA secadora molino balanza balanza empaquetadora total
1 1 1 1 1 5
1000.0 600.0 94.0 6.9 31.4 1732.2
3350 2010 315 23 105 5803
Tabla N° 29: inversión en mobiliario y equipos de oficina
Descripción
Cantidad
Computadoras Impresoras Telefono-fax Escritorio Sillas Estantes Mesa
Costo Unitario Costo Total (soles/unidad) (soles) incluye IGV
2
1200
2400
1
300
300
2
150
300
2
80
160
4
50
200
2
200
400
1
2000
2000
3980
5760
TOTAL
Equipos de transporte de rocoto en polvo. Son aquellos vehículos motorizados utilizados por la empresa para transportar el rocoto en polvo para su comercialización.
Tabla Nº 30: Inversión en Vehículo Tabla Nº 22: costo de transporte por producto precio por (soles/ kg) costo de transporte de Materia Prima costo de transporte del producto
costo (soles/ kg)
0.25
3246.77
811.7
0.3
2523.45
757.0
Tabla N° 31: RESUMEN DE LOS ACTIVOS TANGIBLES
COMPOSICIÓN ACTIVOS TANGIBLES
RUBRO Terreno equipos y maquinarias obras civiles equipos de oficina presupuesto presupuesto de materia prima costo de transporte TOTAL
MONTO (soles) 31791.5 5803 16341.3 5760 5929.6 1568.7 S/. 67,194.16
Inversiones en activos Intangibles. Tabla Nº 32: Detalle de la Inversión en Activos Intangibles del Proyecto INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES
COSTOS($)
IGV($)
TOTAL($)
1,500
0
1,500
500
0
500
150 1,000 2,000 2,000 7,150 358 7,508
0 0 0 380 380 0 380
150 1,000 2,000 2,380 7,530 358 7,888
Constitución legal de la Licencias de Funcionamiento Registro de Marca Supervisión Capacitación Puesta en marcha SUB-TOTAL Imprevistos 5% TOTAL
Como se puede observar en la tabla Nº 24, el monto total en la inversión de activos fijos intangibles asciende a $ 7,888 o S/.26819.2 . Tabla N° 33: inversión fija total RUBRO
MONTO(soles)
Activos tangible
67194.16
Activos intangible
7888
INVERSIÓN FIJA TOTAL
75082.16
CAPITAL DE TRABAJO
Presupuesto de Costos Tabla N° 34: Presupuesto de materia prima e insumos Rubro. Materia prima rocoto Insumos agua Hipoclorito de sodio TOTAL ANUAL
Unid de P.U Cantidad(kg/año) medida (S./kg)
Total (S/.)
Kg
12987.07
1.66
21558.5362
Kg
19125
0.08
1530
Kg
16.2
7.5
121.5
23210.036
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA Presupuesto de mano de obra directa En la siguiente tabla se muestra el requerimiento anual de MOD, en cantidad de trabajadores y dinero Tabla N° 35: Presupuesto de mano de obra directa PERIODO (año)
1
2
3
Número de trabajadores(4 )
9600
9600
9600
Jefe de producción
24000
24000
24000
TOTAL
33600
33600
33600
Presupuesto de Mano de Obra Indirecta (MOI) Tabla N° 36: Presupuesto de Sueldos Administrativos
Periodo (año)
1
2
3
Gerente
42000
42000
42000
Jefe de Administración y Finanzas
30000
30000
30000
30000
30000
30000
102000
102000
102000
Jefe del Área Comercial TOTAL
Tabla N° 37: DEPRECIACIONES PERIODO
DEPRECIACIÓN 0 1 2 3
1938.1266 1938.1266 1938.1266
D.ACUMULADA 1938.1266 3876.2532 5814.3798
TABLA N° 38: Resumen de presupuesto CAPITAL DE TRABAJO materia prima y otros requerimientos re querimientos Mano de obra Total
23210.036
135600 158810
RESUMEN DE LAS INVERSIONES Tabla 39: Inversión total del proyecto
RUBRO
MONTO (soles)
Inversión fija
75082.16
Capital de trabajo
158810
INVERSIÓN 233892.16 TOTAL
FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO El proyecto será financiado con aporte propio delos socios del proyecto.
Estructura del financiamiento Tabla N° 40: estructura del financiamiento
ENTIDAD
CAPITAL DE TRABAJO Monto
%
INVERSIÓN FIJA monto
%
TOTAL FINANCIAMIENTO Monto
%
APORTE PROPIO
158810 100%
75082.16 100%
233892.16 100%
TOTAL
158810 100%
75082.16 100%
233892.16 100%
CAPITULO 7: PRESUPUESTO PRESUPUESTO DE DE CAJA CAJA PROGRAMA DE PRODUCCIÓN. Para elaborar el programa de producción se tendrá en cuenta que el proyecto pretende darle valor agregado al 14% de las exportaciones de orégano en el Perú; lo cual implica que se procesará 1920 TM anuales de orégano. En los primeros años no se operará al máximo de la planta con el transcurrir de los años años esta capacidad se llegará al máximo. máximo.
INGRESO POR VENTA DEL PRODUCTO P RODUCTO Los ingresos del proyecto corresponden a la venta del producto (rocoto en polvo) al precio de S/.18.00 las presentaciones de 250 g de rocoto en polvo.
TABLA N° 41: INGRESOS POR VENTAS RUBRO CANTIDAD PRODUCIDA( 250 g) PRECIO DE VENTA(250 g)(soles) INGRESO POR VENTA
2017
2018
2019
2020
29195
29195
29195
18.00 525510
18.00 525510
18.00 525510
TABLA N° 42: EGRESOS DURANTE LA VIDA ÚTIL DEL PROYECTO
EGRESOS Tangibles Intangibles Capital de Trabajo Pago de materia prima Pago de mano de obra directa Gastos administrativos Impuesto a la renta TOTAL EGRESOS
0
1
2
3
-21558.5362
21558.5362
-33600
-33600
-102000 -51800 -58930 -98243.966 -208958.536 -216088.536
-102000 -59574 -216732.5
-67145.93 -7888 -23210.036 -21558.5362 -33600
-102000
FLUJO DE CAJA 0 INGRESOS
1
2
3
525510
525510 525510
525510 525510
-21558.5362
21558.5362
-33600
-33600
-102000 -51800 -58930 -98243.966 -208958.536 -216088.536
-102000 -59574 -216732.5
Ventas TOTAL INGRESOS
525510 EGRESOS
Tangibles Intangibles Capital de Trabajo
-67145.93 -7888 -23210.036
Pago de materia prima Pago de mano de obra directa Gastos administrativos Impuesto a la renta TOTAL EGRESOS Impuesto a la renta TOTAL EGRESOS FLUJO DE CAJA TOTAL
-21558.5362 -33600
-102000
-98243.966 -98243.966
-51800 -260758.5362 264751.4638
-58930 -275018.5362 250491.4638
Se obtiene que: VAN TIR
S/. 485,237.55 260%
CONCLUSIONES: El proyecto es rentable puesto que el VAN y el TIR son mayores que cero
-59574 -
249203.464
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